Вид операции списания денежных средств при покупке валюты: Приобретение валюты через банк в 1С

Содержание

Покупка валюты в 1С: Бухгалтерия 8

Компания «Простые программы» продолжает цикл обучающих видео по работе в 1С:Бухгалтерия на нашем YouTube-канале!

Смотрите новое видео Покупка валюты в 1С: Бухгалтерия 8 редакции 1.6.

Покупка валюты в программе происходит в 3 этапа.

1 этап – перечисление рублевых средств, предназначенных для покупки иностранной валюты.
Регистрируется документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Прочее списание безналичных денежных средств».

Поскольку списание должно происходить с банковского счета организации в белорусских рублях, счет учета указывается 51.

Соответственно в поле «Банковский счет указывается» расчетный счет организации, с которого производится списание денежных средств на покупку валюты.
В поле «Сумма» указывается сумма списания.
И счет дебета ставится 57.2 «Денежные средства для приобретения иностранной валюты».
К данному счету заполняется аналитика: Контрагент – это банк, через который осуществляется покупка иностранной валюты, и договор с банком в белорусских рублях с видом «Прочее».
При проведении документа формируется бух. запись: Д 57.2 К 51.

2 этап – покупка валюты, которая регистрируется документом «Платежный ордер на поступление денежных средств» с видом операции «Приобретение иностранной валюты».
Счет списания рублевого эквивалента ставится 57.2.
Счет зачисления валюты – 57.21.
Курс приобретения иностранной валюты указывается вручную. Если в форме ордера будет установлен флажок «Отражать разницу в курсе», то возникающая разница между курсом покупки и курсом НБ РБ на дату покупки будет отражена в составе расходов либо доходов на счете, указанном в поле «Счет учета разницы в курсе».

В ином случае разница остается на счете и ее списание необходимо отразить самостоятельно.

Посмотрим бух. записи по документу:
По Д счета 57.21 К счета 57.2 отражено приобретение иностранной валюты.
По Д счета 91.4 К счета 57.2 отражен убыток от покупки валюты.

3 этап – зачисление купленной иностранной валюты на валютный банковский счет организации регистрируется документом «Платежное поручение входящее» с видом операции «Прочее поступление безналичных денежных средств».
Счет учета указывается 52. В поле «Банковский счет» указывается валютный расчетный счет организации, на который происходит зачисление иностранной валюты.

В поле «Сумма» указывается сумма купленной иностранной валюты.
Счет кредита 57.21.
И по документу формируется проводка: Д 52 К 57.21.

Подписывайтесь на наш YouTube-канал, смотрите наши обучающие видео и работайте в 1С:Бухгалтерия легко!

Операции по расчетному счету | Локо-Банк

Наличие расчетного счета у ИП или коммерческой организации предполагает определенные операции, подлежащие учету. Обычно им занимается бухгалтер, в сферу ответственности которого входит порядок ведения р/с и соответствующей документации. Большая часть манипуляций со счетом фирмы может выполняться непосредственно ее руководителем или уполномоченным лицом через личный кабинет на сайте обслуживающей банковской организации. К таким действиям относится составление платежек, проведение расчетов в режиме онлайн, получение выписок и копий электронных платежей.

Любого рода операции по расчетному счету, проводимые в банке, должны иметь обоснование, подтвержденное документами. Необходимы бумаги, закрепляющие перевод средств через кредитную организацию и свидетельствующие о его целевом назначении. Первые оформляются непосредственно банком, вторые появляются в процессе деятельности коммерческого предприятия.

Виды операций по расчетному счету

В целом все операции по р/с подразделяются на две категории: списание и зачисление. Такое разграничение определяется направлением движения денежных средств на расчетном счете. Списание подразумевает следующие события:

снятие средств на открытие аккредитивов и депозитов;
передача денег банку для покупки иностранной валюты или драгметаллов;
списание иностранной валюты в целях продажи;
платежи подрядчикам и поставщикам;
перечисления в бюджет по соцстрахованию;
погашение долгосрочных и краткосрочных займов;

покрытие задолженностей по банковским услугам;
выдача зарплаты сотрудникам и наемным работникам;
прочие расчетные списания.

В категорию операций по зачислению входят:

прибыль от реализации товаров и продажи услуг;
поступающие от покупателей и заказчиков авансы;
возврат средств, оплаченных в форме налога;
получение долгосрочных и краткосрочных кредитов;
выручка от зарубежных покупателей;
частичное и полное возвращение неиспользованных авансов;
начисление процентов по банковскому вкладу;
возврат денег с депозитного счета;
погашение ранее предоставленных займов;
средства от продажи иностранной валюты;
возврат валюты, не потраченной сотрудником в командировке;
прочие расчетные зачисления.

Проведенным транзакциям присваивается индивидуальный номер по дебету и кредиту. Все операции по р/с находят полное отображение в выписках, которые используются в целях организации бухучета и для проверки расчетного счета. Частично они также могут быть зафиксированы в банковских ордерах, чековых корешках, платежных поручениях и требованиях.

В содержание выписки входят следующие данные:

наименование кредитной организации и клиента;
номер расчетного счета;
временной период, за который подается документ;
состояния р/с на начало и конец операционного дня;
поступление/снятие средств с указанием суммы и документальным основанием для проведения операции;
подпись банковского сотрудника.

Ведение операций по расчетному счету

По закону любые коммерческие предприятия имеют право открывать несколько р/с, причем не обязательно в одном банке. Посредником в совершении безналичных транзакций между контрагентами выступает кредитная организация.

Для выполнения операции уполномоченное лицо предоставляет соответствующий документ с отметками руководителя и главбуха. В перечень таких бумаг входят:

объявление на зачисление наличных денег с пометкой банковского учреждения;
чеки, если наличные идут на оплату труда сотрудников, хозяйственные нужды и так далее;
платежное поручение для безналичного зачисления средств в пользу контрагента с обоснованием в виде договоров, актов, накладных и прочих документов;
платежное требование, составленное продавцом, которое пересылается в банк плательщика.

Ведение в кредитной организации расчетного счета предполагает регулярное предоставление выписки. Периодичность составления этого документа должна быть указана в договоре на открытие р/с. Выписка имеет большое значение, она необходима для аналитического учета. Сведения об обороте финансовых средств компании указываются бухгалтером в ведомости и в журнале-ордере.

Счёт для Вашего бизнеса бесплатно, за 1 день.

Мобильный телефон

ИНН или организация

E-mail

Я согласен сусловиями передачи и обработки данных,условиями резервирования счетаи принимаюусловия обслуживания в Банке

Открыть счёт бесплатно

Определение, типы, особенности и когда исполнять

Что такое валютный опцион?

Валютный опцион (также известный как форекс-опцион) — это контракт, который дает покупателю право, но не обязательство, купить или продать определенную валюту по определенному обменному курсу в указанную дату или до нее. За это право продавцу выплачивается премия.

Валютные опционы являются одним из наиболее распространенных способов для корпораций, частных лиц или финансовых учреждений застраховаться от неблагоприятных колебаний обменных курсов.

Ключевые выводы

Валютные опционы дают инвесторам право, но не обязательство покупать или продавать определенную валюту по заранее определенному обменному курсу до истечения срока действия опциона.
Валютные опционы позволяют трейдерам хеджировать валютные риски или спекулировать на колебаниях валют.
Валютные опционы бывают двух основных видов: так называемые ванильные опционы и внебиржевые опционы SPOT.

Валютный опцион

Основы валютных опционов

Инвесторы могут застраховаться от валютного риска, купив валютный опцион пут или колл. Валютные опционы — это производные инструменты, основанные на базовых валютных парах. Торговля валютными опционами включает в себя широкий спектр стратегий, доступных для использования на рынках форекс. Стратегия, которую может использовать трейдер, во многом зависит от того, какой вариант он выбирает, а также от брокера или платформы, через которую он предлагается. Характеристики опционов на децентрализованных рынках форекс различаются гораздо шире, чем опционы на более централизованных биржах фондовых и фьючерсных рынков.

Трейдеры любят торговать валютными опционами по нескольким причинам. У них есть предел их риска падения, и они могут потерять только премию, которую они заплатили за покупку опционов, но они имеют неограниченный потенциал роста. Некоторые трейдеры будут использовать торговлю валютными опционами для хеджирования открытых позиций, которые они могут держать на валютном рынке. В отличие от фьючерсного рынка, на наличном рынке, также называемом физическим и спотовым рынком, осуществляется немедленный расчет по сделкам с товарами и ценными бумагами. Трейдерам также нравится торговля опционами на рынке Форекс, поскольку она дает им возможность торговать и получать прибыль, прогнозируя направление рынка на основе экономических, политических или других новостей.

Однако премия, взимаемая с контрактов на торговлю валютными опционами, может быть довольно высокой. Премия зависит от страйк-цены и даты истечения срока действия. Кроме того, когда вы покупаете опционный контракт, его нельзя повторно продать или продать. Торговля опционами на Форекс сложна и имеет много движущихся частей, что затрудняет определение их стоимости. Риск включает дифференциалы процентных ставок (IRD), волатильность рынка, временной горизонт истечения срока действия и текущую цену валютной пары.

Основы ванильных опций

Существует два основных типа опционов: коллы и путы.

Опционы колл предоставляют держателю право (но не обязательство) приобрести базовый актив по указанной цене (цене исполнения) в течение определенного периода времени. Если акции не достигают цены исполнения до истечения срока действия, опцион истекает и становится бесполезным. Инвесторы покупают колл, когда они думают, что цена базовой ценной бумаги вырастет, или продают колл, если они думают, что она упадет. Продажа опциона также называется «написанием» опциона.

Опционы пут дают держателю право продать базовый актив по указанной цене (цене исполнения). Продавец (или продавец) опциона пут обязан купить акции по цене исполнения. Опционы пут могут быть исполнены в любое время до истечения срока действия опциона. Инвесторы покупают пут-опционы, если считают, что цена базовой акции упадет, или продают, если считают, что она вырастет. Покупатели путов — те, кто держит «длинные» путы, — это либо спекулятивные покупатели, ищущие кредитное плечо, либо покупатели «страховки», которые хотят защитить свои длинные позиции по акциям на период времени, покрываемый опционом. Продавцы пут держат «короткую позицию», ожидая, что рынок пойдет вверх (или, по крайней мере, останется стабильным). Наихудшим сценарием для продавца пут является разворот рынка вниз. Максимальная прибыль ограничена полученной премией пут и достигается, когда цена базового актива равна или выше цены исполнения опциона по истечении срока действия. Максимальный убыток неограничен для непокрытого продавца путов.

Сделка по-прежнему будет включать в себя открытие длинной позиции по одной валюте и короткой позиции по другой валютной паре. По сути, покупатель указывает, сколько он хотел бы купить, цену, по которой он хочет купить, и дату истечения срока действия. Затем продавец ответит котируемой надбавкой за сделку. Традиционные опционы могут иметь экспирацию в американском или европейском стиле. Опционы пут и колл дают трейдерам право, но не налагают никаких обязательств. Если текущий обменный курс выводит опционы из денег (OTM), срок их действия истекает бесполезно.

Опции SPOT

Экзотический вариант, используемый для торговли валютами, включает контракты на торговлю вариантами единой оплаты (SPOT). Спотовые опционы имеют более высокую надбавку по сравнению с традиционными опционами, но их проще настроить и реализовать. Валютный трейдер покупает опцион SPOT, вводя желаемый сценарий (например, «Я думаю, обменный курс EUR/USD будет выше 1,5205 через 15 дней»), и котируется с премией. Если покупатель приобретет этот вариант, SPOT автоматически выплатит, если сценарий произойдет. По сути, опцион автоматически конвертируется в наличные.

SPOT – это финансовый продукт с более гибкой структурой контракта, чем у традиционных опционов. Эта стратегия представляет собой тип торговли по принципу «все или ничего», и они также известны как бинарные или цифровые опционы. Покупатель предложит сценарий, например, когда EUR/USD преодолеет отметку 1,3000 через 12 дней. Они получат премиальные котировки, представляющие собой выплату, основанную на вероятности события. Если это событие происходит, покупатель получает прибыль. Если ситуация не произойдет, покупатель потеряет уплаченную им премию. Контракты SPOT требуют более высокой премии, чем традиционные опционные контракты. Кроме того, в контрактах SPOT могут быть предусмотрены выплаты, если они достигают определенной точки, нескольких определенных точек или вообще не достигают определенной точки. Конечно, премиальные требования будут выше со специализированными структурами опций.

Дополнительные типы экзотических опционов могут привязывать выплату к сумме, превышающей стоимость базового инструмента в момент погашения, включая, помимо прочего, такие характеристики, как его стоимость в определенные моменты времени, такие как азиатский опцион, барьерный опцион, бинарный опцион. , цифровой вариант или вариант ретроспективного анализа.

Пример валютного опциона

Допустим, инвестор оптимистичен в отношении евро и считает, что он вырастет по отношению к доллару США. Инвестор покупает валютный колл-опцион на евро с ценой исполнения 115 долларов, поскольку цены на валюту котируются в 100 раз выше обменного курса. Когда инвестор покупает контракт, спотовый курс евро эквивалентен 110 долларам. Предположим, что спотовая цена евро на дату экспирации составляет 118 долларов. Следовательно, говорят, что валютный опцион истек в деньгах. Таким образом, прибыль инвестора составляет 300 долларов, или (100 * (118–115 долларов)), за вычетом премии, уплаченной за валютный колл-опцион.

Определения в банковском деле, как это работает и правила

Что такое снятие средств?

Снятие включает снятие средств с банковского счета, сберегательного плана, пенсии или траста. В некоторых случаях необходимо выполнение условий для вывода средств без штрафных санкций. Штраф за досрочное снятие обычно возникает при нарушении пункта инвестиционного контракта.

Key Takeaways

Снятие средств включает снятие средств с банковского счета, сберегательного плана, пенсии или трастового фонда.
Некоторые счета не функционируют как обычные банковские счета и включают комиссию за досрочное снятие средств.
Как депозитные сертификаты, так и индивидуальные пенсионные счета предусматривают штрафы за снятие средств, если счета снимаются до установленного срока.

Как управлять снятием средств с пенсионного счета

Как работает снятие средств

Снятие может осуществляться в течение определенного периода времени фиксированными или переменными суммами или единовременно, а также в виде снятия наличных или в натуральной форме. Снятие наличных требует конвертации средств на счете, плане, пенсии или доверительном управлении в наличные деньги, как правило, посредством продажи, в то время как снятие в натуральной форме просто предполагает вступление во владение активами без их конвертации в наличные деньги.

Снятие средств с пенсионного счета

Некоторые пенсионные счета, известные как IRA, имеют специальные правила, регулирующие сроки и суммы снятия средств. Например, бенефициары должны начать получать требуемую минимальную выплату (RMD) или вывод средств из традиционной IRA в возрасте 73 лет, если они родились между 1951 и 1959 годами, или 75 лет, если они родились в 1960 году или позже. В противном случае лицо, владеющее аккаунтом, подвергается штрафу в размере 50% от RMD.

С другой стороны, за некоторыми исключениями, владелец счета должен воздерживаться от вывода средств, по крайней мере, до 59 лет.½ или Служба внутренних доходов берет 10% от суммы вывода в качестве штрафа. Финансовые учреждения рассчитывают RMD на основе возраста владельца, остатка на счете и других факторов.

Свидетельства о снятии депозита

В дополнение к снятию IRA банки обычно предлагают депозитные сертификаты (CD) как способ получения инвесторами процентов. Процентные ставки по компакт-дискам выше, чем по традиционным сберегательным счетам, но это потому, что деньги остаются во владении банка в течение минимального периода времени. Срок погашения компакт-дисков истекает через определенное время, после чего кто-то может снимать платежи со счета, включая любые проценты, начисленные за этот период времени.

Снятие может осуществляться в течение определенного периода времени фиксированными или переменными суммами или единовременно.

Штрафы за досрочное снятие средств с компакт-дисков очень высоки. Если кто-то досрочно отказывался от однолетнего компакт-диска, средний штраф составлял шесть месяцев процентов. Для пятилетнего компакт-диска типичным штрафом были проценты за 12 месяцев. Если кто-то досрочно снимал деньги с трехмесячного CD, штраф включал в себя все три месяца процентов, начисленных на счет.

Некоторые штрафы со стороны банков сводились к взиманию небольшого процента, например, 1% или 2% от основной суммы, инвестированной в депозитный сертификат. Банки налагают штрафы за досрочное снятие средств пропорционально времени, в течение которого инвестор должен оставить деньги на счете, а это означает, что более долгосрочный депозитный сертификат получает более высокий штраф.

Что означает снятие наличных?

Снятие наличных означает снятие денег с банковского счета, обычно расчетного счета, в виде наличных денег. Обычно это делается в банкомате или в офисе банка.

Когда я могу начать снимать деньги со своего IRA?

Вы можете начать получать деньги из традиционной IRA в возрасте 59,5 лет без каких-либо штрафов. Если вы выведете деньги раньше этого срока, вам придется заплатить 10% штрафа за досрочное снятие средств. Вы можете снять деньги с Roth IRA в любое время, но только ту сумму, которую вы внесли, а не какой-либо заработок. Заработок можно снимать в 59 лет½.

Как снять деньги с пенсионных счетов?

Когда вам исполнится 59,5 лет, вы сможете начать снимать деньги со своего пенсионного счета без штрафных санкций. Обратите внимание, что для планов с налоговыми льготами, таких как традиционные IRA и 401 (k) s, вам нужно будет платить налоги со снятых сумм. Помимо этого факта, вам просто нужна информация о вашей учетной записи, чтобы иметь возможность начать снимать и получать свои средства выбранным вами способом.