Разное

В счет взаиморасчетов: Полная информация для работы бухгалтера

Содержание

Оплата за третье лицо: письмо (образец)

  • Оплата за третье лицо: письмо (образец)

В процессе финансово-хозяйственной деятельности возможна такая ситуация: организация просит перечислить деньги за услуги или товары не на свой банковский счет, а на счет третьей фирмы. Такие ситуации с точки зрения гражданского законодательства разрешены: в ст. 313 ГК РФ прописана возможность исполнения обязательств по двухстороннему договору третьим лицом. Какими документами оформляется такая операция — в ГК РФ четких указаний нет.

На практике компании составляют письмо об оплате за третье лицо.

Оплата за третье лицо: письмо (образец)

Проверено экспертом

Посмотреть Скачать

Порядок оплаты третьим лицом

Процедура оплаты одной фирмой за другую достаточно распространена. Налоговое законодательство также разрешает оплату налогов за другую компанию (ст. 45 НК РФ), поэтому на практике предприниматели повсеместно используют данный способ расчетов. Это особенно актуально при срочных расчетах, когда платежи необходимо произвести до определенной даты, а у компании-должника проблемы с расчетным счетом (арестован или заблокирован). Причиной может быть и недостаток денежных средств в конкретный момент на расчетном счете. Единственное препятствие для подобного рода взаиморасчетов: если в договоре или законе, регулирующим данный вид договорных отношений прямо указан запрет на оплату обязательств третьей стороной.

Схема оплаты третьим лицом за покупателя выглядит следующим образом:

  • Продавец (фирма А) выставляет покупателю (фирме Б) счет на оплату за товары, услуги и т. п. Фирма Б пишет письмо третьей фирме (В), у которой имеется задолженность перед фирмой Б, с просьбой заплатить за него своему кредитору (фирме А) и тем самым погасить часть собственного долга перед Б. Плательщиком в рамках подобных взаиморасчетов может выступать любой контрагент-должник, с которым у фирмы Б имеются какие-либо договорные отношения.

  • Плательщик (фирма В) при перечислении фирме А в платежном поручении обязательно указывает, что этот платеж производится за компанию Б. В подтверждение платежа компании В необходимо сохранять письмо фирмы Б с просьбой об оплате и платежное поручение.

Статья по теме: Оплата за третье лицо: какие нужны документы Контрагент просит своего должника заплатить денежные средства не ему на счет, а перечислить их сторонней организации – сейчас такие ситуации не редкость. Отказать или можно согласиться? Если все же произвести оплату за третье лицо, какие нужны документы, чтобы обезопасить компанию от возможных рисков? Ответы на эти и подобные вопросы не так сложны, как кажутся.
Подробнее

Оплата за третье лицо — письмо

Образец письма не имеет унифицированной формы. Письмо составляется в произвольном виде, но оно должно иметь обязательные реквизиты, чтобы его можно было признать существенным документом в случае судебных разбирательств. Оно составляется на имя руководителя фирмы-плательщика (того, кто будет производить платеж от имени фирмы-должника). В нем обязательно должно присутствовать наименования всех трех компаний.

В письме описывают суть просьбы: произвести оплату на расчетный счет кредитора, которому должен составитель письма. Обязательно указывают банковские реквизиты для перечисления и в счет каких обязательств следует произвести платеж: № договора, дату, за что производится оплата или по какому выставленному счету (№ и дата).

Кредитор, получающий оплату от третьей стороны, не имеет права отказать должнику и должен признать исполнение обязательства. Но случается и так, что недобросовестные контрагенты отказываются признавать исполнение обязанностей по договору при получении оплаты от третьей стороны. Они взыскивают деньги с основного должника, объясняя свое поведение тем, что поступивший от третьего лица платеж был ошибочным. Чтобы избежать негативных последствий при подобной форме взаиморасчетов, основному должнику следует не только написать письмо, но и запросить у плательщика платежку с отметкой банка об исполнении. Сохранять документы рекомендуется также плательщику и получателю платежа. Таким образом, письмо является определенной гарантией безопасности для каждой стороны финансово-хозяйственных отношений.

Оплата за третье лицо: письмо (образец)

Проверено экспертом

Посмотреть Скачать

Как составить акт сверки взаиморасчетов

Зачем нужен акт сверки взаиморасчетов?

Акт сверки взаиморасчетов составляют, чтобы проверить, есть ли расхождения по платежам с контрагентом. Акт поможет согласовать сумму задолженности или убедиться, что долгов нет.

Если нашли долг и обе стороны подписали акт сверки, он станет одним из юридических подтверждений задолженности вместе с договором и платежными документами.

Акт сверки обнуляет срок исковой давности. Если контрагент не платит долг, но вы не сразу обратились в суд, через три года срок давности истечет. Тогда суд уже не поможет вернуть деньги. Когда контрагенты подписывают акт сверки, срок давности прерывается и три года начинают отсчитываться заново с даты подписания акта.

Где создать акт сверки?

Акт сверки можно создать только в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Перейдите в раздел «Выставление счета» → кнопка «Создать» → «Акт сверки взаиморасчетов».

Как составить акт сверки?

Акт сверки можно создать только в личном кабинете Тинькофф Бизнеса:

  1. Перейдите в раздел «Выставление счета» → кнопка «Создать» → «Акт сверки взаиморасчетов».

  2. Укажите номер акта, его можно задать произвольно. Выберите период расчетов и контрагента. Наименование контрагента можно ввести самому или выбрать — в поле откроется список всех контрагентов, с которыми были расчеты.

  3. При нажатии кнопки «Дальше» вы перейдете к таблице взаиморасчетов. Левая половина таблицы — данные пользователя, который составляет акт сверки, то есть ваши, правая половина — данные контрагента. По каждой операции введите:

    Документы автоматически расставятся в хронологическом порядке.

  4. Если вы уверены, что расхождений нет, нажмите кнопку «Согласовать левую и правую части». Операции, сведения о которых вы указали, зеркально отобразятся в правой половине таблицы. То, что вы заполнили как дебет, для контрагента будет указано как кредит.

    Нижняя строка таблицы — «Сальдо конечное». В ней отображается, у кого сейчас есть задолженность, и сумма долга.

  5. Укажите подписантов — тех, кто будет подписывать акт. Если выбрать вариант «Заполнить на бумаге», поле подписанта останется пустым. Можно распечатать PDF позже и вписать ФИО и должности. Подписантом может быть только директор или главный бухгалтер, если у него есть доверенность. Но составить акт сверки может другой сотрудник компании.

  6. Нажмите «Сформировать документ» — акт сверки сохранится в закрывающих документах. Его можно будет скачать в формате PDF и отправить контрагенту по эл. почте для ознакомления или распечатать и подписать вручную.

Готовый акт сверки выглядит так:

Образец акта сверки взаиморасчетов

Как отправить акт сверки контрагенту?

Можно отправить акт сверки автоматически. Для этого поставьте галочку рядом с полем «Отправить акт контрагенту» при создании акта и укажите эл. почту получателя. Когда вы сформируете документ, он сразу отправится контрагенту от имени банка для ознакомления — он не будет считаться подписанным.

Второй вариант — скачать акт в личном кабинете в формате PDF и отправить контрагенту от своего имени, например по эл. почте.

Почему сальдо в актах сверки могут не совпадать?

Может быть несколько причин:

  • в учете могли быть ошибки, например, внесли не все документы или, наоборот, что‑то продублировали;

  • контрагенты передали друг другу не все платежные документы: может быть, одна сторона что‑то не получила;

  • документ отнесли к разным периодам, поэтому у одного из контрагентов он не учитывается в периоде расчета акта сверки.

Где хранятся акты сверки?

В личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Перейдите в раздел «Счета на оплату» → «Закрывающие документы» → «Акты сверки».

Определение расчета счета

По

Уилл Кентон

Полная биография

Уилл Кентон — эксперт в области экономики и инвестиционного законодательства. Ранее он занимал руководящие должности редактора в Investopedia и Kapitall Wire, имеет степень магистра экономики Новой школы социальных исследований и степень доктора философии по английской литературе Нью-Йоркского университета.

Узнайте о нашем редакционная политика

Обновлено 31 августа 2021 г.

Рассмотрено

Эми Друри

Рассмотрено Эми Друри

Полная биография

Эми является членом ACA, генеральным директором и основателем OnPoint Learning, финансовой обучающей компании, проводящей обучение финансовых специалистов. Она имеет почти двадцатилетний опыт работы в финансовой отрасли и в качестве финансового инструктора для профессионалов отрасли и частных лиц.

Узнайте о нашем Совет финансового контроля

Факт проверен

Аманда Джексон

Факт проверен Аманда Джексон

Полная биография

Аманда Джексон имеет опыт в области личных финансов, инвестиций и социальных услуг. Она библиотечный профессионал, транскрипционист, редактор и проверяющий факты.

Узнайте о нашем редакционная политика

Инвестопедия / Мэтью Коллинз

Что такое расчет по счету?

Расчет по счету обычно относится к оплате непогашенного остатка, который сводит остаток на счете к нулю. Это также может относиться к завершению процесса взаимозачета между двумя или более сторонами в соглашении, независимо от того, остается ли положительный баланс на каком-либо из счетов. В юридическом соглашении расчет по счету приводит к заключению делового спора о деньгах.

Основные выводы

  • Расчеты по счетам могут привести к нулю остатки на счетах.
  • Эти расчеты также могут возникать, когда две стороны завершают взаимозачеты, что может привести к положительному сальдо для одной стороны.
  • Урегулирование счета в юридических соглашениях означает прекращение спора о деньгах.

Понимание расчетов по счетам

Отдел дебиторской задолженности компании отвечает за процесс расчетов по счету для сбора денег, причитающихся фирме за предоставление товаров или услуг. Возраст дебиторской задолженности разбивается на интервалы, такие как 1–30 дней, 31–60 дней и т. д. Индивидуальные счета будут иметь суммы и дни, оставшиеся непогашенными, и когда счета будут оплачены, счета будут урегулированы в бухгалтерских книгах компании. .

В случае двух или более сторон, связанных или несвязанных, расчет по счету будет иметь место, когда один набор согласованных товаров обменивается на другой, даже если нулевой баланс не требуется.

Виды расчетов по счетам

Расчеты по счетам также используются в страховой отрасли. Страховщик Pacific Mutual Holding Company объясняет свою учетную политику в отношении взаимозачетов с перестраховочными компаниями:

Суммы дебиторской и кредиторской задолженности перед перестраховщиками взаимозачитываются для целей расчетов по договорам, в которых существует право взаимозачета, при этом чистая страховая дебиторская задолженность включается в состав прочих активов, а чистая страховая кредиторская задолженность включается в состав прочих обязательств.

Для юридического урегулирования это обычно происходит, когда решается деловой вопрос или учетная запись. В частности, спор о бизнес-аккаунте. Завершение спора означает наличие юридической записи условий урегулирования.

Пример расчета по счету

Производитель стали соглашается поставить плоский прокат производителю печного оборудования в обмен на поставку промышленной печи через шесть месяцев. Стоимость печи превышает стоимость стальных листов, но расчет по счету происходит (с кредитовым сальдо производителю печи) при завершении сделки. Например, в случае делового спора, в котором одна сторона предъявляет иск другой стороне за нарушение договора и требует возмещения денежного ущерба, расчет по счету может произойти, если стороны решат разрешить свой спор до обращения в суд.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем редакционная политика.

  1. Тихоокеанская взаимная холдинговая компания. «PMHC GAAP 2020», стр. 13. По состоянию на 22 мая 2021 г.

Как осуществляются клиринг и расчеты по сделкам взаимных фондов?

По

Луи Хоркан мл.

Полная биография

Луи Хоркан — человек, стоящий за издательством 3Mick, и специалист по переменным продуктам. У него более 20 лет опыта написания финансового контента.

Узнайте о нашем редакционная политика

Обновлено 27 сентября 2022 г.

Рассмотрено

Сьерра Мюрри

Рассмотрено Сьерра Мерри

Полная биография

Сьерра Мюрри — эксперт в области банковского дела, кредитных карт, инвестиций, займов, ипотеки и недвижимости. Она является банковским консультантом, агентом по подписанию кредита и арбитром с более чем 15-летним опытом финансового анализа, андеррайтинга, кредитной документации, проверки кредита, соблюдения банковских требований и управления кредитными рисками.

Узнайте о нашем Совет финансового контроля

Факт проверен

Майкл Логан

Факт проверен Майкл Логан

Полная биография

Майкл Логан — опытный писатель, продюсер и руководитель редакции. Как журналист, он широко освещал деловые и технические новости в США и Азии. Он создал мультимедийный контент, который собрал миллиарды просмотров по всему миру.

Узнайте о нашем редакционная политика

Взаимные фонды можно покупать и продавать ежедневно. Однако, в отличие от акций и других видов ценных бумаг, которые торгуются на вторичном рынке в течение всего торгового дня, сделки с акциями в фонде осуществляются один раз в день после закрытия рынка, обычно в 16:00. Восточное стандартное время.

За исключением взаимных фондов денежного рынка, клиринг торговой операции выполняется в течение следующих одного-трех рабочих дней, в зависимости от компании фонда и типа фонда.

Ключевые выводы

  • Операции с фондами происходят один раз в день, обычно после закрытия рынка в 16:00 по восточному поясному времени.
  • Расчет по сделке обычно осуществляется в течение одного-двух дней, в зависимости от типа фонда.
  • Деньги, которые клиент должен, должны быть доступны на его счету для покрытия купленных акций до даты расчетов по сделке.

Расчет сделки

Как только инвестор размещает заказ на покупку или выкуп акций взаимного фонда (напрямую или через брокера или консультанта), сделка выполняется по следующей доступной стоимости чистых активов (NAV), которая рассчитывается ежедневно после закрытия рынка. Большинство взаимных фондов оценивают свои акции в 16:00. EST, используя рыночную цену закрытия всех ценных бумаг, находящихся в фонде.

В зависимости от типа фонда (например, акции или товары) и семейства взаимных фондов расчеты по сделкам осуществляются через стороннего депозитария или расчетную палату. Клиринг сделок — это процесс согласования торговых ордеров, а также регистрация и передача прав собственности на акции.

Фонды акций и облигаций, как правило, очищаются в течение одного дня после сделки, в то время как для фондов товаров и других типов может потребоваться не более двух дней после даты сделки. Исключением являются акции взаимных фондов денежного рынка, поскольку расчет по ним осуществляется в день торговой операции.

Сборы и платежи

Сделки взаимных фондов могут облагаться комиссией. Некоторые фонды взимают авансовые платежи, такие как комиссионные сборы или сборы за продажу, или комиссионные, уплачиваемые при продаже акций, называемые условными отсроченными сборами за продажу. Согласно Fidelity, другие сборы могут включать следующее:

  • Комиссия за краткосрочное погашение:  некоторые фонды взимают комиссию за краткосрочное погашение за расходы, связанные с торговлей краткосрочными фондами. Сборы могут варьироваться от 0,5% до 2% от сделки и обычно применяются к акциям, удерживаемым в течение периодов от менее 30 до менее 180 дней.
  • Краткосрочные торговые сборы:  Если трейдер продает определенные средства, не связанные с комиссией за транзакцию, в течение 60 дней с момента покупки, ему, возможно, придется заплатить краткосрочный торговый сбор.
  • Комиссия за транзакцию:  Для некоторых фондов без нагрузки комиссия за транзакцию может применяться к покупкам, но не к продажам. Взимаемая сумма зависит от того, произошла ли сделка через Интернет (75 долларов США) или через представителя (минимум 100 долларов США, максимум 250 долларов США).
  • Сборы за покупку:  Эти сборы отличаются от сборов за предварительную продажу, поскольку сборы выплачиваются фонду, а не брокеру.
  • Комиссия за обмен:  Некоторые фонды облагаются комиссией, когда обмен или перевод осуществляется в фонд из той же группы фондов.
  • Комиссия за счет:  Некоторые фонды взимают отдельную плату за счет для покрытия расходов. Эти сборы часто взимаются, когда стоимость счета в долларах падает ниже определенного порога.

Акции взаимных фондов денежного рынка рассчитываются в день торговой операции.

Дата расчета

Датой расчетов по сделке взаимных фондов является дата, когда транзакция считается завершенной и закрытой. Деньги, которые клиент должен, должны быть доступны на его счете для покрытия приобретенных акций до даты расчетов по сделке.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *