Учет услуг: Бухгалтерский учет в сфере оказания услуг сторонних организаций, основные счета учета

Бухгалтерский учет оказанных услуг: для начинающих бухгалтеров

Продолжаем курс справочных материалов для тех, кто только знакомится с бухгалтерией.

Сегодня в поле нашего внимания попадет не столько участок бухгалтерского учета, сколько определенного вида хозяйственная операция. Именно она затронет многие участки бухучета. И сейчас мы подробнее познакомимся с ней.

Бухгалтерский учет оказанных услуг — минимум теории

Событие такое — «Наше предприятие покупает услугу у других фирм и оплачивает ее».
Основная задача — решить на какие счета отправить сумму услуги и как ее назвать. Это второе действие. А первым действие мы должны ответить на вопрос.

Можно ли фирме эту услугу вообще покупать?

Можно. Любую услугу можно покупать фирме. Однако, каждый раз, когда предприятие что-то покупает, необходимо думать до конечного результата. Вот, например, так:

«Чтобы ни покупала фирма, все в конечном итоге попадет в формулу финансового результата. Фирма обязана платить налог на прибыль. Разумеется, налоговый кодекс следит, что предприятие может, а что не может подставить в формулу финансового результата. Особо яро Налоговый кодекс следит за видами расходов и четко определяет: «Любой расход должен быть обоснован и иметь производственную необходимость. Т.е. непосредственно влиять на возможность ведения деятельности»

Что нам это дает? Это мысле-фильтр, через которую мы пропускаем каждую покупку, особенно покупку услуг. Другими словами, у нас могут быть услуги, которые можно поставить в формулу финансового результата и уменьшить налог на прибыль. А могут быть услуги, которые нельзя поставить в формулу и уменьшить налогооблагаемую прибыль; такие услуги предприятие сможет оплачивать только за счет своей чистой прибыли.

Наглядный пример услуги, которую нельзя включить в формулу, а придется оплачивать за счет чистой прибыли, может быть — покупка питьевой воды в офисы фирмы, оплата обедов сотрудников в заведениях общепита. А все почему? Потому что это не производственные расходы. Они напрямую не влияют на осуществление деятельности.

Итак, мы решили, что покупаем только те услуги, которые можно подставить в формулу финансового результата. Основной список бухгалтерских счетов, где собираются купленные услуги, следующий: 20, 23, 25, 26, 44, 91.2

Сейчас мы немного повторим то, что уже знаем, просто пройдемся по счетам затрат и повторим основные идеи.

Бухгалтерский учет оказанных услуг — основные счета учета

26 счет — это учет всех расходов фирмы в целом. Больше подходит для управления, администрации. По-другому — это те расходы, которые ложатся на все предприятие, на все его участки бухучета. Эти расходы нельзя точно отнести ни к продажам, ни к производству.

44 счет — это участок бухучета, собирающий расходы, относящиеся к торговле. И, неважно, будь это товары или собственная готовая продукция. Здесь и зарплата продавцов, и реклама, и аренда торговых площадей, либо коммунальные услуги, электроэнергия, налоги с заработной платы персонала, связанного с торговлей.

91.2 счет — это счет расходов, который участвует в формуле финансового результата. Самые распространенные расходы для 91 счета — это услуги банка по обслуживанию расчетного счета, проценты по кредитам и др.

25 счет — этот счет собирает на себе расходы, которые нельзя точно и сразу отнести на конкретный вид продукции. Починили печь, где выпекают 5 видов продукции. Можно ли сказать на какую продукцию можно точно отнести сумму ремонта? А потребляемую электроэнергию этой печью? А уборка помещения, в котором стоит эта печь?

20 счет — этот счет собирает прямые расходы на конкретный вид продукции. Смысл 20 счета до момента «закрытия месяца» — это собрать только те виды расходов, которые точно можно отнести на конкретную продукцию. Самым ярким примером таких расходов будет сырье, которое мы точно знаем какое и в каком количестве идет на конкретный вид продукции. Зарплату людей можно тоже на 20, но при условии, что она начисляется в зависимости от количества сделанной конкретной продукции.

Вот и весь смысл покупки услуги:

• решаем, можно ли купить, чтобы уменьшить налогооблагаемую прибыль. Для этого спрашиваем себя: «Услуга производственного ли значения?» и «А что говорит Налоговый Кодекс о видах расходов для системы налогообложения в нашей фирме?»
• решаем, что за конкретный вид услуги. Либо сразу на 91.2, либо смотрим на оставшиеся счета расходов.

Первичные документа для учета оказанных нам услуг

Поставщик услуги выставляет нам акт об оказании услуги. Мы, если со всем согласны, подписываем его. Далее у себя в учете мы оформляем первичный документ:

Посмотрите на примеры первичных документов.

Посмотрите на табличные части документов — везде в них указывается название услуги, подразделение (если надо) , счет расходов (корр.счет), сумма. А в шапке документа мы указываем поставщика услуги и договор. Если надо, еще и сведения о счет-фактуре поставщика.

Учет оказанных услуг и выполненных работ

Учет реализации услуг: основы

Учет реализации услуг является обязательным процессом, который должна выполнять компания в ходе работы с клиентом. Фактически, учет продажи услуг ничем не отличается от формы учета сбыта продукции, только лишь счетами, на которые списываются затраты.

Облачная система автоматизации учёта ваших услуг.

Управляйте взаимоотношения с клиентами, ведите продуктивную работу с лидами!
Бесплатный тариф >>

Необходимость, согласно которой ведется учет продажи услуг и выполненных работ, возникает при составлении отчетных документов и регламентируется действующим законодательством. В частности, в зависимости от наименования услуг и работ используются :

• Счет 20 (Основное производство) – в данном счете отражаются все затраты, связанные непосредственно с проделанными работами по оказанию услуг потребителям. В этот же счет указываются и расходы на заработную плату сотрудникам. Учитываются также некоторые косвенные расходы, в частности, на подготовку к выполнению оказанных услуг. Косвенные расходы, возникшие во время выполнения работ, списываются на счет 20 со счетов 25 (Расходы на общее производство) и 26 (Расходы хозяйственного типа).
  В случае совершения факта продажи услуги расходы списываются со счета 20 на счет 90 (Продажи).
• Счет 23 (Производства вспомогательного типа) – на данный счет осуществляется учет работ, выполненных по заказу другими организациями или производствами. Подобная практика часто возникает в случае отсутствия ряда производственных мощностей.
• Счет 29 (Обслуживающие производства и хозяйственная деятельность) – на данный счет указываются все услуги, выполненные другими предприятиями или же организациями.

Подробнее об учете финансов >>

Синтетический и аналитический учет продаж услуг

Главным отличием синтетического и аналитического учетов продажи услуг можно назвать обобщенность.

Синтетический учет представляет собой действие первого порядка, отражая информацию обобщенного типа. К примеру, была оказана услуга, конечные показатели которой были записаны на счет 90 (Продажи). Синтетический учет может отображать только общие конечные суммы, дебит и кредит, без разбивки их по отдельным счетам и элементам.

В свою очередь, более точным и структурированным является на практике аналитический счет. Преимущества аналитического счета в том, что он может показать информацию по каждому конкретному счету, в который были записаны данные о проделанной работе. К примеру, отдельно выводятся данные по производству, отдельно по вспомогательным затратам, по использованию услуг других предприятий и организаций и т. п.

В том случае, если синтетический учет представляет собой месячные показатели деятельности предприятия, аналитический учет также может разбить их по каждому наименованию выполненных работ и показать в отдельности.

Учет продаж услуг в автоматизированной онлайн-системе Класс365

В настоящее время, в связи с множеством счетов и широким спектром оказываемых услуг, выполнить точный учет достаточно сложно. Но это является необходимой процедурой, для которой самым оптимальным решением станет использование специальной автоматизированной системы учета Класс365. В чем преимущество данной системы, и по какой причине ее с недавних пор принимают в качестве основного инструмента многочисленные компании?

Автоматизированная система учета услуг Класс365 отличается от других методов ведения учета:

• точной разбивкой всех элементов по группам и счетам, позволяя таким образом вести учет структурированно и отображая все, как основные, так и вспомогательные затраты;
• возможностью моментально выписывать документы, не вбивая каждый раз данные и реквизиты
• минимальным временем, которое потребуется на учет данных, что позволит сократить общее время на подготовку отчетных ведомостей организации;
• возможностью получения полных и информативных данных для последующего анализа, что, в свою очередь, может служить основанием для совершенствования и развития компании;
• возможностью удаленного управления работой компании, в частности, просмотра и составления отчетности через Интернет;
• ведением статистического анализа оказанных услуг за отчетные периоды, на основании чего в дальнейшем может быть составлен план развития, основанный на деятельности организации за предыдущий период времени;
• способностью ускорить работу обслуживающего персонала, тем самым повысить результативность деятельности организации.

Класс365 позволит вам оценить все преимущества автоматизированного учета на собственном опыте.

Зарегистрируйтесь в системе бесплатно и раз и навсегда решите проблему учета в своей компании!

Начните работу с Класс365 прямо сейчас!

Учет продаж услуг легко и без ошибок!

Подключиться бесплатно

Статьи о торговом учёте

Розничная торговля: учет поступления и реализации товаров

Как правильно вести учёт готовой продукции

Учет расходов на продажу. Не платите лишнего

Возвращаем товар — без проблем. Специфика учета возврата

Снижаем издержки. Ведем правильный учет себестоимости услуг

Мы Вконтакте

Поделитесь статьей в социальных сетях

 

Бухгалтерские услуги | ТОО Маркум

Налоги и бизнес

Группа бухгалтерских услуг Marcum LLP обеспечивает поддержку, объективность и опыт, необходимые предприятиям для достижения успеха в контексте постоянно меняющейся бизнес-среды. Мы предлагаем широкий спектр бухгалтерских, финансовых и консультационных услуг в ряде отраслей, чтобы дать владельцам бизнеса и менеджерам информацию, необходимую им для процветания.

Компания Marcum имеет более чем 50-летний опыт обслуживания компаний среднего размера. Как независимая зарегистрированная аудиторская фирма, Marcum предоставляет бухгалтерские услуги сотням компаний. Фирма также входит в число 20 ведущих бухгалтерских и консультационных фирм в стране, предоставляя услуги как частным национальным фирмам, так и местным предприятиям.

Специалисты по бухгалтерскому учету компании Marcum предоставляют своим клиентам бухгалтерские и аутсорсинговые услуги с добавленной стоимостью, включая налоговые, страховые, финансовые и оценочные услуги для вашего бизнеса.

Объем услуг

Каждый из наших специалистов, являющихся частью сервисной команды Marcum, стремится к совершенству в обслуживании клиентов.

Мы руководствуемся набором основных ценностей, чтобы обеспечить положительный опыт работы с клиентами.

• Бухгалтерия
• Налог
• Гарантия
• Финансовый
• Оценка
• Бухгалтерский аутсорсинг

• Подготовка финансовой отчетности: обзоры и компиляции.
• Подготовка и соблюдение подоходного налога.
• Планирование и консультирование по подоходному налогу.
• Ежемесячные, квартальные и годовые финансовые отчеты.
• Внедрение новых пакетов бухгалтерских программ.
• Услуги по оплате счетов.
• Управление бизнесом.
• Заработная плата и налоги с продаж.

• Бухгалтерская помощь.
• Бухгалтерия.
• Обзор главной книги.
• Отчеты о финансовой оценке.
• Консультации по открытию бизнеса.
• Бюджетирование и прогнозирование.
• Общий бизнес-консалтинг.
• Консультации по вопросам вознаграждения сотрудников.

Услуги для физических лиц

• Налоговое соблюдение и планирование.
• Подготовка налоговой декларации.
• Планирование НДФЛ.
• Планирование налогообложения наследства и дарения.
• Имущественное и доверительное управление.
• Финансовое планирование.
• Налоговые услуги для граждан США за границей.

Услуги для предприятий

• Подготовка декларации по налогу с продаж и заработной платы.
• Планирование и подготовка декларации по налогу на прибыль.
• Международное налоговое планирование.
• Форма собственности и налоговое планирование вознаграждений работникам.
• Помощь в выборе методов бухгалтерского учета, правовой организации и финансовой отчетности.

• Аудиты.
• Согласованные процедуры/Due Diligence.
• Сборники.
• Прогнозы и прогнозы.
• Консультация руководства компании по применению GAAP.

• Отзывы.
• Бухгалтерская помощь.
• Предаудиторские услуги, подготовка финансовой отчетности в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP).

Пенсионное планирование

• Стратегии максимизации вклада владельца.
• 401(k) и пенсионные решения.

Планирование преемственности бизнеса

• Ключевые стратегии и золотые наручники.
• Создание планов, учитывающих цели как нынешнего, так и будущих поколений.

Планирование налога на недвижимость

• Доверительное управление.
• Финансирование страхования жизни для создания ликвидности.

Групповые льготы

• Разработка и внедрение групповых льгот с использованием преимуществ программ для руководителей и добровольных продуктов.

• Договоры купли-продажи.
• Передача/продажа бизнеса.

• Вопросы налога на наследство и дарение.
• Планирование преемственности.

• Кредиторская/дебиторская задолженность.
• Главная бухгалтерская книга.
• Сверка счетов.
• Управление основными средствами.
• Закрытие месяца, квартала и года.

• Подготовка декларации по налогу на заработную плату и налогу с продаж.
• Управление денежными потоками.
• Внедрение новых пакетов бухгалтерских программ.

Налоговый справочник Marcum на конец года 2022

Контакты

Выберите регион для просмотра контактов.

• Все офисы
• Калифорния
• Коннектикут
• Флорида
• Иллинойс
• Массачусетс
• Нью-Йорк

Лиза Хэнлон

Управляющий партнер офиса

• Налоги и бизнес
• Дирфилд, Иллинойс

Ира Кантор

Партнер

• Налоги и бизнес
• Мелвилл, Нью-Йорк

Джилл Шер

Партнер

• Налоги и бизнес
• Мелвилл, Нью-Йорк

Джульетта Сонг

Ответственный партнер по налогам и бизнесу — Сан-Хосе

• Налоги и бизнес
• Сан-Хосе, Калифорния

Что такое бухгалтерская фирма с полным спектром услуг?

Независимо от того, занимаетесь ли вы бизнесом, занимаетесь своими личными делами или и тем, и другим, вам не обойтись без определенного уровня финансового учета, бухгалтерского учета, финансового планирования и налоговой подготовки. Для многих людей работа с этими финансовыми элементами в лучшем случае является обузой; в худшем — дорогостоящее упущение или несчастный случай. К счастью, есть люди, которые специализируются на выполнении всей этой важной работы и получают от этого удовольствие. Они объединяются в бухгалтерскую фирму с полным спектром услуг.

Бухгалтерские фирмы предлагают различные услуги, которые помогают владельцам бизнеса и частным лицам оставаться финансово организованными, соблюдать налоговые нормы и идти по пути достижения долгосрочных финансовых целей. Однако не каждая бухгалтерская фирма предлагает все виды услуг. В этой статье мы хотим ответить на распространенный вопрос: что такое бухгалтерская фирма с полным спектром услуг и какую пользу вы можете получить, работая с ней?  

Что значит быть бухгалтерской фирмой с полным спектром услуг?

Бухгалтерская фирма с полным спектром услуг — это тип бухгалтерской фирмы, которая предлагает широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам и может помочь во всех аспектах финансовых и налоговых услуг. Бухгалтерская фирма с полным спектром услуг предоставляет комплексный набор услуг для удовлетворения всех ваших финансовых потребностей, опираясь на многолетний опыт работы в этой области. Кроме того, командный подход к бухгалтерским услугам позволяет вам воспользоваться обширными знаниями и областями специализации, которыми обладают все сотрудники фирмы. Услуги, предлагаемые бухгалтерскими фирмами с полным спектром услуг, могут включать: 

• Налоговое и финансовое консультирование для физических и юридических лиц
• Услуги по подготовке налоговых деклараций
• Бухгалтерский учет и отчетность
• Консультации по эффективности и автоматизации процессов бухгалтерского учета
• Услуги семейного офиса
• Консультации главного финансового директора (CFO) по недвижимости
•  
• Подготовка и анализ деловой и личной финансовой отчетности

5 Преимущества использования бухгалтерской фирмы с полным спектром услуг

1.

Экономьте время и усилия с помощью универсального центра 

Бухгалтерская фирма с полным спектром услуг может помочь со всеми вашими финансовыми потребностями — от ведения бухгалтерского учета до разработки долгосрочных финансовых планов и подготовки налоговых деклараций. Вместо того, чтобы нанимать отдельных специалистов для каждого аспекта вашего финансового управления, вы можете консолидировать и упростить свои усилия, обратившись за консультацией к одной фирме, обладающей опытом во всех областях бухгалтерского учета.

2. Избегайте дорогостоящих ошибок

С помощью команды профессиональных бухгалтеров вы можете быть уверены, что все ваши финансы в надежных руках. Бухгалтерские фирмы с полным спектром услуг часто имеют доступ к более сложным инструментам и программному обеспечению, чем малые предприятия, что может еще больше повысить точность и эффективность.

3. Сосредоточьтесь на том, что у вас получается лучше всего

Зачастую эффективнее отдавать бухгалтерские услуги на аутсорсинг, чем пытаться справиться с ними самостоятельно. Конечно, вы можете попытаться выполнить часть работы самостоятельно, но вы будете отнимать время у своих основных компетенций, задач и целей. Доверив бухгалтерскую работу профессионалам, вы сможете сосредоточиться на том, что у вас получается лучше всего.

4. Экономьте деньги 

Ошибки в бухгалтерском учете могут дорого обойтись, поэтому предотвратите ненужные ошибки, доверив бухгалтерский учет экспертам. Возможно, вы не разбираетесь во всех областях финансового управления, поэтому лучше доверить эффективное управление вашими финансами компетентным, хорошо обученным и техническим специалистам. Использование бухгалтерской фирмы с полным спектром услуг также означает, что вы получаете несколько услуг под одной крышей, что может быть более рентабельным, чем поиск нескольких разных поставщиков.

5. Определите возможности 

Использование бухгалтерской фирмы с полным спектром услуг позволяет лучше согласовать ваши интересы и дает фирме целостное представление о вашем финансовом положении, чтобы они могли дать подробные рекомендации, которые помогут вам достичь ваших финансовых целей. Они смогут предоставить ценную информацию и экспертные советы о том, как улучшить ваши финансовые показатели.

Зачем нанимать бухгалтерскую фирму с полным спектром услуг?

Бухгалтерская фирма с полным спектром услуг может стать ценным партнером для вашего личного или делового успеха. Если вы ищете ряд надежных и профессиональных бухгалтерских услуг, лучшим вариантом будет бухгалтерская фирма с полным спектром услуг. Обладая обширным опытом во всех областях бухгалтерского учета, эти фирмы могут помочь предприятиям и частным лицам сэкономить деньги на налогах, увеличить свое благосостояние и принять проницательные финансовые решения.

Бухгалтерский учет с полным спектром услуг от Financial Solution Advisors 

Наше новое название, Financial Solution Advisors, описывает объем того, что мы делаем, чтобы помочь нашим клиентам. Наша бухгалтерская фирма с полным спектром услуг, базирующаяся в Джексонвилле, специализируется на налоговом планировании и подготовке, бухгалтерском учете на аутсорсинге, услугах финансового директора, консалтинге и услугах по финансовому планированию для предприятий и частных лиц.