Что такое субконто в бухгалтерии, виды субконто
При работе с бухгалтерскими программами пользователь, как правило, сталкивается с понятием субконто. Рассмотрим, что это такое и как может быть использовано при анализе информации, содержащейся в базе данных.
Что такое субконто в бухгалтерии
Все данные об объектах учета распределяются по соответствующим бухгалтерским счетам. Некоторые из счетов, в свою очередь подразделяются на субсчета, что дает дополнительную возможность для проведения анализа. Однако во многих случаях разделения только на счета и субсчета бывает недостаточно.
Например, к счету 10 «Материалы» могут быть открыты субсчета: «Основные материалы», «Вспомогательные материалы», «Инструмент» и т.д. Но на крупных предприятиях каждая из этих групп может содержать тысячи и даже десятки тысяч позиций, находиться на разных складах и т.п.
Для того, чтобы можно было провести более глубокий анализ данных по тому или иному счету, и используются субконто.
Виды субконто
Эти виды зависят от того, по какому счету требуется детализация. В бухгалтерских программах они содержатся в специальных справочниках, откуда их можно выбирать при настройке счетов.
Как правило, для счета (субсчета) предусматривается открытие не более 3-4 субконто. В большинстве случаев этого достаточно.
Например, для всех субсчетов счета 10 «Материалы» обычно используют следующие субконто:
- Склад.
- Материально-ответственное лицо.
- Номенклатура.
Несколько уровней аналитики по субконто нужны не всегда, это зависит от специфики тех объектов учета, информация о которых содержится на счете. Например, для счета 70 «Расчеты по оплате труда» используют два субконто:
- Работники.
- Виды начислений.
Некоторые субконто могут использоваться для группы счетов, например, «Работники» для счетов 70,71,73 или «Контрагенты» для счетов 60,62,76.
Другие же могут быть отнесены только к конкретному счету, например, «Направления использования прибыли» – только к счету 84.
Анализ субконто
Использование субконто позволяет получить максимально полную детализацию информации, содержащейся на счете.
Например, если речь идет о материалах, то можно увидеть их движение в разрезе складов или по материально-ответственным лицам.
Информацию по счетам, показывающим состояние расчетов (60, 62, 76) можно разделить по контрагентам и далее по договорам и отгрузочным документам.
Для получения данных в том или ином разрезе нужно выбрать в настройках соответствующее субконто.
Кроме того, с использованием субконто можно получить информацию о каком-либо объекте, содержащуюся на всех счетах. Например, контрагент является для предприятия и поставщиком, и покупателем. Выбрав его в настройках отчета, можно собрать данные со всех счетов, где отражаются операции по этому контрагенту и показать сводную информацию о состоянии расчетов.
Вывод
Субконто в бухгалтерских программах используется для детализации информации, содержащейся на счетах. Их использование существенно упрощает анализ данных, содержащихся в информационной базе
Субконто в 1С это. Примеры
Аналитический учет с помощью субконто в 1С подразумевает подробное отображение операций на аналитических счетах и отражает информацию о ресурсах организации и операциях с ними по счетам и в развернутом виде. Дополнительные данные позволяют проводить анализ любых ресурсов организации и источников их создания. Субсчета являются продолжением синтетических касательно их видов, элементов, и, при необходимости, любых дополнительных параметров учетной информации.
Термины и понятия учетной аналитической информации в программе 1сВозможности управления аналитическими данными в «1С:Бухгалтерии 8» реализованы с поддержкой Плана видов характеристик. Рассмотренный объект программы предназначен для описания аналитических разрезов счетов бухгалтерского учета – «Виды субконто хозрасчетные» (аналитики, виды субконто), которые позволяют вести детальный учет и анализ ресурсов и источников их формирования.
Субконто является инструментом аналитического учета в 1С и отображает любые объекты активов и пассивов организации. С их помощью можно получить более подробную информацию о ресурсах на бухгалтерских счетах для анализа. Сходство аналитик с субсчетами в том, что они детализируют итоги в пределах одной бухгалтерской записи в необходимом разрезе.
Субконто в 1С также позволяет проводить анализ движения любого объекта учета в организации в пределах всех счетов, на которых он учитывается.
Вид субконто в 1С представляет собой множество однообразных объектов учета. На одном счете можно учитывать данные по нескольким аналитикам. Так, в программе 1С для счета 10 можно предусмотреть учет по «Материалам» и «Складам». Сумму можно отобразить по материалам в разрезе отдельных складов и наоборот, а также в общем по всем материалам и по всем складам.
Возможности управления субконто в программе 1СВ «1С:Бухгалтерия 8» возможно дополнять список аналитик к любым счетам и субсчетам. В качестве характеристик счетов применяются настройки видов субконто, которые можно задать как дополнительные параметры аналитического учета добавленных бухгалтерских записей. На одном счете возможно учитывать виды имущества с применением до 3 аналитик.
В качестве аналитики в 1С можно задать вид документа, элемент справочника или любой другой объект. В программе содержится предопределенный список аналитик, который можно дополнить множеством новых. Счет (субсчет) может включать свой список аналитических признаков, но их не должно быть более 3.
В «1С:Бухгалтерии 8» при добавлении аналитики для нее задаются при необходимости дополнительные учетные параметры (рис. 1):
- Параметр «Только обороты»необходим, когда учет в 1С по аналитикам в организации не целесообразен;
- Параметр «Суммовой»задается для большинства аналитик.
Рисунок 1. Определение дополнительных параметров учета в программе 1С
Пример использования субконто в программе 1СВ качестве примера рассмотрим синтетический счет 10 «Материалы» для понимания, что такое субконто в 1С. Он содержит 11 счетов второго порядка (рис. 2). Аналитический счет 10.10 включает свои субсчета.
В основном на субсчетах счета 10 в 1С предусмотрен учет по таким аналитикам:
- «Номенклатура»;
- «Партии»;
- «Склады».
Однако в ряде субсчетов содержатся отличающиеся субсчета. В частности, в разрезе субсчета 10.07 «Материалы» применяются те же аналитики, за исключением «Контрагентов», которые заменяют «Склады».
Субсчет 10.11.1 содержит следующие аналитические разрезы:
- «Номенклатура»;
- «Партии материалов в эксплуатации»;
- «Работники организаций».
Рисунок 2. Субсчета и аналитики, предусмотренные для счета 10 «Материалы» в программе 1С
Рассмотренный принцип построения аналитического учета, который реализован в программе «1С: Бухгалтерии 8» позволяет, кроме получения итоговых сумм с расшифровкой по субконто на одном счете, также проводить сквозной анализ объектов организации и операций с ними по всем счетам, на которых они учитываются.
План счетов
Структура
Планы счетов поддерживают многоуровневую иерархию «счет — субсчета». Каждый план счетов может включать необходимое количество счетов первого уровня. К каждому счету может быть открыто нужное количество субсчетов. В свою очередь, каждый субсчет может иметь свои субсчета — и т. д. Количество уровней вложенности субсчетов в системе 1С:Предприятие 8 неограничено:
Создание и редактирование счетов может выполняться как разработчиком (предопределенные счета), так и пользователем, в процессе работы с прикладным решением. Однако пользователь не может удалять счета, созданные разработчиком.
По любому счету или субсчету возможно ведение аналитического учета. При создании и редактировании плана счетов требуемому счету или субсчету можно поставить в соответствие необходимое количество субконто — объектов аналитического учета:
Для того чтобы иметь возможность указания субконто для счетов, план счетов связывается с планом видов характеристик, в котором описаны виды субконто, применяемые для этого плана счетов:
Для каждого счета можно задать несколько признаков учета, например количественный и валютный. Кроме этого можно задать несколько признаков учета субконто (например, суммовой, количественный, валютный). Признаки учета субконто позволяют установить признак использования того или иного вида субконто при формировании предопределенных счетов.
Также с каждым счетом и субсчетом может быть связан ряд дополнительной информации, которая хранится в реквизитах. Например, это может быть признак, запрещающий использовать счет в проводках:
Формы плана счетов
Для того чтобы пользователь мог просматривать и изменять данные, содержащиеся в плане счетов, система поддерживает несколько форм представления плана счетов. Система может автоматически генерировать все нужные формы; наряду с этим разработчик имеет возможность создать собственные формы, которые система будет использовать вместо форм по умолчанию:
Форма списка
Для просмотра данных, содержащихся в плане счетов, используется форма списка. Она позволяет выполнять навигацию по плану, просматривать счета в иерархии и в виде простого списка, добавлять, помечать на удаление и удалять счета. Форма списка позволяет выполнять сортировку и отбор отображаемой информации по нескольким критериям:
Форма счета
Для просмотра и изменения отдельных счетов используется форма счета. Как правило, она представляет данные в удобном для восприятия и редактирования виде:
Форма выбора
Кроме этих двух форм для плана счетов поддерживается форма выбора конкретного счета из списка. Она, обычно, содержит минимальный набор информации, необходимой для выбора того или иного счета и может использоваться, например, для выбора счета при создании бухгалтерской операции.
Субконто в 1с это
Очень часто при работе в 1С употребляется слово «Субконто». Давайте разберемся:
- что же такое Субконто и для чего оно предусмотрено в 1С;
- как провести анализ субконто.
Субконто в 1С — это…
Бухгалтерский и налоговый учет в программе реализован с помощью плана счетов (план счетов 1С). Для аналитического учета в 1С практически для каждого счета предназначены Субконто.
Субконто в 1С — это возможный вид аналитики по счетам учета.
Субконто выбирается из справочника Виды субконто Хозрасчетные.
Под каждое Субконто организован отдельный объект 1С (или сразу несколько объектов): это может быть, как справочник, так и документ.
Количество субконто по каждому счету ограничено. Можно задать только 3 вида аналитики для каждого счета.
По каким именно субконто проводить аналитический учет, задается пользователем в настройках плана счетов. Но некоторые субконто предопределены программой 1С, и их не рекомендуется изменять. Поэтому перед тем как устанавливать свои Субконто, убедитесь, что данное Субконто не устанавливается настройками.
Бухэксперт8 не рекомендует изменять Субконто к предопределенным счетам учета. Но если вы создаете свой счет, тогда рекомендуется Субконто выставлять подобно аналогичным счетам учета. Например, при добавлении нового субсчета к счету 10, задайте такие же Субконто — Номенклатура, Склады, Партии.
Примеры реализации аналитического учета в 1С
Разберем аналитический учет на примере объектов основных средств. Аналитический учет таких внеоборотных активов до ввода в эксплуатацию ведется по местам их хранения (складам) и по объектно, т. е. по отдельным наименованиям (номенклатуре, объектам строительства, основным средствам и т. п.). В 1С к счету 08.04 предусмотрено 2 субсчета:
- 08.04.1 — объекты, которые хранятся на складе, и при поступлении не вводятся в эксплуатацию. Поэтому их необходимо учитывать и по Номенклатуре, и по Складу;
- 08.04.1 — объекты, которые при поступлении сразу вводятся в эксплуатацию, поэтому учет по складам для них неважен: вместо Номенклатуры
Теперь рассмотрим аналитический учет объектов, принятых к учету в качестве основных средств. Он ведется по инвентарным номерам. Для каждого основного средства в 1С присваивается свой инвентарный номер, поэтому для счета 01.01 в плане счетов предусмотрено Субконто — Основные средства.
См. также Карточка аналитического учета расчетов с дебиторами и кредиторами в 1С
Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:
Анализ субконто
Как мы уже выяснили, одно Субконто может являться аналитикой к нескольким счетам учета. Проведение анализа субконто позволяет посмотреть необходимую информацию не по конкретному счету и его аналитике, а сразу по нескольким счетам учета. Например, анализ взаиморасчетов рекомендуется проводить именно по субконто (контрагентам и их договорам). Тогда вы сразу проанализируете задолженность по всем счетам, в которых эти субконто используются, например, 60, 62, 76 и т. д.
Для этих целей в 1С предусмотрен отчет Анализ субконто в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Анализ субконто.
По каким конкретно субконто проводить анализ, задайте в поле Вид субконто или на вкладке Виды субконто по кнопке Показать настройки.
Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.См. также:
Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
1С как определить вид субконто
17 правил для составления оптимального ЗАПРОСа к данным базы 1С 37
Для формирования и выполнения запросов к таблицам базы данных в платформе 1С используется специальный объект языка программирования Запрос . Создается этот объект вызовом конструкции Новый Запрос . Запрос удобно использовать, когда требуется получ 1C медленно работает по сети с базой на SQL Server 17
Данное обстоятельство может быть обусловлено многими причинами. Одна из них — неоптимальная настройка MS SQL . Перечислим неоптимальности в настройке: 1) Неправильно указанный сетевой протокол, используемый для взаимодействия 1С с SQL Server. П 1С Предприятие что это? 11
Что такое 1С? 1С — это фирма , у которой одно из направлений деятельности — разработка программного обеспечения для автоматизации бизнес-процессов предприятий. » 1С:Предприятие » — конкретный продукт, который выпускает компания 1С . Что такое COM-подключение к базе 7.7 из 8.2 1С 6
Если код выполняется на стороне клиента, то необходимо наличие базы 7.7 на локальной машине. Пример (На форме объекта присутствует реквизит Таблица(ТаблицаЗначений)): НаКлиенте Процедура Загрузки() ПутьКБазе=» D:
Понятие субконто не встречается в теории бухгалтерского учета. Все дело в том, что этот термин был придуман в фирме 1С. Поскольку 1С Бухгалтерия является самой распространённой программой для ведения бухгалтерского учета на территории России, то понятие субконто теперь известно практически всем пользователям программы.
Все особенности ведения учёта подробно рассмотрены в нашем специальном видеокурсе по конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3, включающем в себя 240 практических уроков (сквозная задача) продолжительностью 42 часа. Курс предназначен для освоения программы с самых основ и до сдачи отчётов.
Общие сведения о субконто
Субконто — это аналитические счета. Вот, собственно, и всё! Так что если в 1С Бухгалтерии вам встретится данное понятие (а оно обязательно встретиться), то следует иметь ввиду, что в этом месте программы речь идёт об «аналитике», т.е. уточнении. Например, вы указали в документе контрагента. В таком случае ещё потребуется указать конкретный договор с данным контрагентом.
Ниже приведён фрагмент плана счетов из 1С Бухгалтерии 8. На картинке видно, что число аналитических счетов (субконто) у разных синтетических (номерных) счетов может различаться.
В 1С Бухгалтерии у счета может быть не более трех субконто. Не более — значит есть счета, у которых субконто нет вообще! Особенного тут ничего нет, просто разным счетам требуется разная степень детализации учета. Примеры счетов без субконто: 84.01, 82, 000.
Самих видов субконто достаточно много. Некоторые из них можно видеть на рисунке ниже.
Особенности работы с субконто в 1С Бухгалтерии
Теперь давайте посмотрим, как не наделать ошибок при работе с субконто в 1С Бухгалтерии. Для начала приведу простой пример документа, в котором требуется указывать значения субконто. Документ типа Ручная операция приведён на скриншоте ниже.
На рисунке видно, что у всех указанных в проводках счетах есть только одно субконто. Кстати говоря, в 1С Бухгалтерии там, где требуется указывать субконто, они часто могут обозначаться как Субконто 1,Субконто 2, Субконто 3. Такое, как правило, имеет место в табличных частях, вроде той, что показана на рисунке выше.
А вот ещё пример заполнения субконто. На этот раз это одна из вкладок Авансового отчета.
Здесь также указано только Субконто 1.
Иногда требуется указывать не само значение субконто, а вид субконто. То есть, например, не конкретного контрагента, а тип субконто «Контрагенты». На скриншоте ниже приведёт фрагмент отчета Анализ субконто. Поскольку программа сама не знает о каком конкретно субконто хочет получить информацию пользователь 1С Бухгалтерии, то требуется указать этот параметр.
В данном примере указаны два вида субконто: Номенклатура и Склады (просто вид, а не конкретные значения).
Поля субконто в документах
Отдельно стоит сказать про заполнение значений субконто в документах. Причем я имею ввиду не табличные их части, как в примерах выше, а обычные поля. Разница лишь в том, что в данном случае вовсе не написано, что это субконто — поле как поле. Пример из задачи моего учебного курса 1С Бухгалтерии 8 приведён ниже.
Конечно, с первого взгляда никак не узнать, что это те самые поля субконто. Однако если взглянуть на План счетов, то все становится понятно.
Важно запомнить: Указанные значения субконто используются при проведении документа, поэтому не следует оставлять такие поля пустыми (за исключением особых случаев).
Подведём итоги
В программе 1С Бухгалтерия Субконто — это аналитические счета. Не забывайте заполнять их поля в документах и отчетах!
План счетов в 1С 8.3: настройка и полезные советы
План счетов — это основа бухгалтерского учета. В программе 1С Бухгалтерия 8.3 используется стандартный план счетов по приказу Министерства Финансов № 94н.
Где в 1С найти план счетов
Находится в разделе “Главное — Настройки — План счетов”:
Для каждого счета можно посмотреть его описание по соответствующей кнопке.
Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно увидеть по ссылке.
Будем рады помочь Вам!
По кнопке “Журнал проводок” открывается список всех операций организации.
В инструкции рассмотрим, как работать с планом счетов.
Из чего состоит счет
Разберем, из чего состоит счет на примере счета 10.01 “Сырье и материалы”.
- Для каждого счета указывается его код и наименование.
- Код быстрого выбора — используется, чтобы быстро добавить счет в документах. Например, мы хотим в документе “Реализация товаров и услуг” указать счет 10.01. Для того чтобы не тратить время на набор “10”, затем точка и “01”, можно сразу ввести “1001” — программа поймет, какой счет вам нужен.
- Подчиненность счету — счета бывают основные,бывают подчиненные — называются субсчета. Они служат для расшифровки основного счета. Например, на счете 10 хранится информация о номенклатуре в целом. На счете 10.01 можно посмотреть номенклатуру, относящуюся к сырью и материалам. Счет 10.02 — это покупные полуфабрикаты. И так далее.
- Вид счета — активный, пассивный или активный/пассивный. Они определены по умолчанию, менять можно только при создании новых счетов.
- Забалансовый — флажок отмечается для забалансовых счетов.
- Счет является группой и не выбирается в проводках — как правило, в проводках используются субсчета, а для основных счетов устанавливается этот флажок. Исключение — если у счета нет субсчетов.
- Виды учета по счету — определяются дополнительные виды учета:
- по подразделениям;
- налоговый;
- валютный;
- количественный.
- В таблице определяется дополнительная аналитика для счетов — субконто. Максимум их может быть 3 для счета. Для некоторых счетов субконто можно менять прямо в таблице — добавлять, удалять. Для некоторых счетов состав аналитики определяется настройками программы.
Настройки плана счетов
Рассмотрим основные настройки плана счетов, они открываются по ссылке:
Полезные советы
Как быстро найти счет
План счетов большой и часто требуется быстро найти определенный счет. Для этого нужно ввести номер или код быстрого выбора счета в строке поиска:
Как распечатать план счетов
План счетов можно распечатать. Для этого откроем его, нажмем кнопку “Печать” и выберем один из вариантов:
Далее нажмем кнопку “Печать”:
Что делать, если в документах не видны счета
Бывают ситуации, когда в документах счета учета скрыты. На это влияет настройка плана счетов — показывать/скрывать счета:
Рекомендуется установить флажок “Показывать счета учета в документах”:
Как настроить автоматическое попадание счетов в документы
В программе есть возможность настроить счета по умолчанию для заполнения в документах. Например, когда в документе “Реализация товаров и услуг” выбираем номенклатуру, автоматически подставляется счет учета:
Для этого в плане счетов служат пункты “Счета учета номенклатуры” и “Счета расчетов с контрагентами”.
Счета учета номенклатуры позволяют задать счета по умолчанию для разных видов номенклатур:
В Счетах учета расчетов с контрагентами определяются счета по умолчанию по контрагентам:
Правильное заполнение этих настроек сильно упрощает работу.
Где посмотреть отчеты по счетам
Для анализа информации по счетам предусмотрено много разных отчетов. Они доступны в разделе “Отчеты”:
Можно ли добавить в план счетов новый счет
Часто возникает вопрос, можно ли добавлять новые счета самостоятельно. Да, можно, программа это позволяет.
Но следует иметь в виду, что без дополнительных доработок новые счета не будут учитываться в регламентированных отчетах, при закрытии месяца и других операциях. Таким образом, добавлять счета без особой необходимости не рекомендуется. Если все-таки решили добавить счет, перед этим надо подумать, где и каким образом он будет использоваться.
что это такое и как правильно учитывать их на примере
Справочник «Номенклатурные группы» в 1С 8.3 Бухгалтерия иногда представляет особый интерес, так как не всегда понятно его предназначение. Часто бытует мнение, что этот справочник нужен, чтобы объединить некоторые номенклатурные позиции в группы.
Отчасти это так и есть, но нужно понимать смысл такого объединения. Чтобы просто собрать в одну группу позиции номенклатуры, достаточно завести такую группу в самом справочнике «Номенклатура». Справочник «Номенклатурные группы» — это аналитика для учета затрат и в конечном счете для расчета себестоимости по видам продукции, производимой предприятием, или по виду оказанных услуг.
Пример заполнения и учета номенклатурных групп в 1С
Например, организация производит светодиодные светильники, изготавливает источники питания, оказывает услуги по перевозке грузов.
Соответственно, каждому виду производства будет соответствовать отдельная закупка сырья и материалов, горюче-смазочных материалов, начисляется зарплата сотрудникам, работающим в разных подразделениях, удерживаются налоги и сборы. Чтобы распределить все эти затраты по соответствующим видам деятельности, и существует справочник «Номенклатурные группы».
Для приведенного примера мы должны будем создать и заполнить следующие группы:
- светильники;
- источники питания;
- перевозка грузов.
Эти группы будут являться субконто для затратных счетов. Проводки по затратам формируются документом «Отчет производства за смену».
При дальнейшей реализации продукции документ «Реализация (акты, накладные)» также формирует проводки, где участвуют Номенклатурные группы, но уже в качестве субконто 90-го счета.
И здесь важно, чтобы Номенклатурные группы при выпуске продукции и при реализации совпадали, иначе учет станет некорректным.
Исходя из всего сказанного Номенклатурные группы являются элементом аналитического учета, обязательным условием которого является правильное указание этой группы при выпуске продукции (входящие данные) и реализации продукции или услуг (исходящие данные).
Важно! Выпуск продукции и ее реализация могут сколько угодно разниться по времени, но Номенклатурная группа должна присутствовать и там, и там.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Находится справочник в меню «Справочники» – раздел «Доходы и расходы»:
Заведем для примера три Номенклатурных группы, которые я описал выше:
Как правильно учитывать номенклатурные группы в документах 1С
Создадим документ «Отчет производства за смену«. И у готовой продукции, и у материалов укажем Номенклатурную группу «Светильники»:
Проведем документ и посмотрим, какие проводки он сформировал:
Как видим, у счета 20.01 установлено субконто «Светильники».
При реализации продукции также укажем Номенклатурную группу «Светильники»:
Получаем проводки:
Таким образом, мы обеспечиваем расчет себестоимости внутри каждой группы.
Если на предприятии не ведется производство или по какой-либо другой причине не нужен учет по Номенклатурным группам, отключить такой учет программа «Бухгалтерия предприятия» не даст. В этом случае нужно всегда указывать одну группу, которая создается в системе автоматически.
Иногда возникает желание, наоборот, создать дополнительную детализацию Номенклатурных групп. Например, группу «Светильники» можно разбить на «Уличные», «Офисные», «Декоративные» и так далее. Такая детализация должна быть обоснована, так как нужно будет дополнительно следить за правильностью учета. Иногда излишняя детализация приводит к такой путанице в учете затрат, что становится невозможным правильно рассчитать себестоимость.
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Определение дополнительной учетной записи
Что такое дополнительная учетная запись?
Дополнительная учетная запись — это отдельная учетная запись, вложенная в более крупную учетную запись или связь. На самом базовом уровне дополнительную учетную запись можно рассматривать как учетную запись внутри учетной записи.
Ключевые выводы
- Дополнительная учетная запись — это отдельная учетная запись, вложенная в более крупную учетную запись или связь.
- Эти отдельные счета могут содержать данные, корреспонденцию и другую полезную информацию или содержать средства, которые хранятся на хранении в банке.
- Каждая дополнительная учетная запись создается для определенной цели и может быть доступна только определенному человеку.
- Обычно используется для разделения финансовых целей, организации счетов компании или инвестирования пенсионных денег в паевые инвестиционные фонды.
Общие сведения о дополнительных счетах
Дополнительная учетная запись создается и связана с основной учетной записью. Эти отдельные счета могут содержать данные, корреспонденцию и другую полезную информацию или содержать остаток средств, которые хранятся в банке.
Как правило, каждая дополнительная учетная запись создается для определенной цели и может быть доступна только определенному человеку. Субсчета с капиталом работают в соответствии с очень строгими правилами, поскольку доступ к средствам возможен только в соответствии с условиями соглашения о доверенности (POA), одобренного и подписанного банком.
Пример дополнительных счетов
Дополнительные учетные записи выполняют множество различных функций и могут значительно различаться в зависимости от того, где они хранятся и каковы их цели.Термин может относиться к нескольким адресам электронной почты, связанным с одним пользователем, или к методам финансового учета, а также к дополнительным учетным записям, связанным с основной учетной записью в финансовом учреждении (FI).
Вот несколько примеров использования дополнительных учетных записей:
Бухгалтерский учет предприятия
Организации создают дополнительные счета для различных бухгалтерских и административных целей. Дополнительная учетная запись часто используется для разделения более крупных счетов, что позволяет лучше отслеживать различные детали бюджета и расходы.Для облегчения ведения учета компания может создать дополнительные счета для каждого из своих отделов.
Дополнительные счета — это особенность надежных финансовых систем, предлагающая пользователям больше возможностей для отчетности и другие управленческие преимущества.
Экономия
Многие банки предоставляют своим клиентам, желающим скинуть деньги, несколько вариантов, в том числе возможность открытия нескольких отдельных сберегательных счетов под зонтиком основного счета. Каждый из этих дополнительных счетов будет иметь определенную функцию, например, для накопления денег для ребенка, для финансирования специального отпуска или для покупки новой техники.Разделив каждый фонд, физическому лицу теоретически будет легче организовать свои сбережения и отслеживать прогресс в достижении независимых финансовых целей.
Выход на пенсию
Раньше компании по страхованию жизни традиционно предлагали пенсионерам только фиксированные аннуитеты и полисы полного или универсального страхования жизни. В обмен на внесение единовременной суммы держатель фиксированной ренты гарантированно получит заранее определенную сумму в размере основной суммы плюс проценты, которые будут выплачиваться регулярными взносами в течение всего срока выхода на пенсию.
С годами появились более гибкие варианты, в том числе переменные аннуитеты: механизм выхода на пенсию с отсрочкой налогов, который позволяет клиентам потенциально увеличить свой доход, участвуя в рынках акций и фиксированного дохода. Вместо того, чтобы предлагать фиксированный, гарантированный поток доходов, переменные аннуитеты преследуют более высокую доходность и связанные с этим риски инвестирования в паевые инвестиционные фонды.
При покупке переменного аннуитета можно выбрать один из классов активов с различной степенью профиля риска, включая акции, облигации и денежные рынки.Эта корзина инвестиций также известна как субсчета.
Руководство пользователяPMS | Система управления платежами HHS PSC FMP
Используйте эту опцию, чтобы установить или изменить информацию о прямом депозите на банковский счет для счета получателя или вспомогательного счета получателя. Счет получателя, дополнительный счет и финансовое учреждение должны быть созданы до того, как информация о банковском счете может быть связана со счетом. Кроме того, вам должен быть предоставлен доступ к счетам получателя и банковские привилегии.У вас будет возможность изменять как внутреннюю, так и международную банковскую информацию (если применимо). Все банковские запросы должны иметь подтверждающую документацию, приложенную к запросу.
Требования к документам
Все банковские запросы должны включать копию формы регистрации прямого депозита 1199A. Запросы на открытие международного банковского счета также должны содержать письмо международного банка.
1199A Инструкции по форме прямого депозита
Вы должны заполнить и загрузить новую форму SF-1199A для каждого банковского запроса.Загрузите форму прямого депозита SF-1199A.
Вся информация должна быть набрана или распечатана на SF-1199A, а затем загружена в ваш банковский запрос перед отправкой. Такие изменения, как стирание, корректирующая жидкость и зачеркивания, недопустимы и сделают форму недействительной.
Если вы новый получатель, вам необходимо получить доступ к системе управления платежами, прежде чем предоставлять свою банковскую информацию (см. Доступ — Запрос нового пользователя). Если у вас уже есть доступ к Системе управления платежами, вам нужно будет отправить запрос на обновление ваших привилегий в PMS, чтобы добавить роль «добавить / обновить банкинг» (см. «Доступ — Внесение изменений»), прежде чем отправлять банковскую информацию.
Раздел 1 Форма 1199A
Заполняется Получателем:
- (A) Имя получателя платежа — введите или распечатайте название, адрес и номер телефона вашей организации. Не вводите в этот блок имя человека. Формы, содержащие белые пятна или любые изменения имени получателя платежа, не принимаются.
- (B) Имя лиц, имеющих право на получение платежа — оставьте поле пустым.
- (C) Идентификационный номер требования или платежной ведомости — это 12-значный идентификационный номер организации (EIN) или 9-значный идентификационный номер налогоплательщика (TIN) или номер социального страхования (SSN).Для получателей грантов HHS этот номер также указан в вашем Уведомлении о гранте (NGA), выпущенном присуждающим агентством. Если вы международная организация и у вас нет ИНН / EIN, оставьте это поле пустым.
- (D) Тип счета вкладчика — чековый тип банковского счета «Чековый» или «Сберегательный».
- (E) Номер счета вкладчика — введите номер счета в финансовом учреждении, на которое средства будут «напрямую зачислены».Не используйте белый цвет и не вносите никаких изменений в номер счета.
- (F) Тип платежа — установите флажок «Другое» и введите название федерального агентства, присуждающего награду.
- (G) Тип / количество — оставьте поле пустым.
- Удостоверение получателя / совместного получателя платежа — Лицо (лица), имеющее право подписи для банковского счета, должно поставить свою подпись и дату.
Раздел 2 Форма 1199A
Заполняется получателем:
- Название государственного агентства — Услуги по управлению платежами
- Адрес Государственного агентства —
- США.Департамент здравоохранения и социальных служб
- Почтовый ящик 6021
- Роквилл, Мэриленд 20852
Форма 1199А Раздел 3
Заполняется финансовой организацией:
- Название и адрес финансового учреждения — укажите название и адрес банка. Номер маршрутизации
- — укажите номер маршрута финансового учреждения
- Название счета вкладчика — Название счета вкладчика должно быть заполнено и совпадать с именем получателя платежа.
- Сертификация финансового учреждения — Представитель банка должен подписать форму и предоставить номер телефона для связи.
Примечания: Если «ВСЕ» части этого раздела не будут заполнены, это вызовет задержку в установке банковской системы вашей организации в PMS. Ваша организация должна сохранить копию формы для своих записей.
Международные банковские запросы
Если ваш запрос заключается в переводе средств на международный банковский счет, в дополнение к форме 1199A вы также должны приложить письмо из международного банка.Письмо должно быть на фирменном бланке банка с уполномоченными подписями.
Банковские письма должны содержать:
- Название и адрес банка, включая почтовый адрес, город и страну
- Дата
- Имя получателя
- Банковская справка
- Тип счета — Чековый или сберегательный
- IBAN #
- Счет №
- Банк SWIFT Адрес / Код
- Номер банка
- Дополнительная информация (если применимо)
- Поля посреднического (вторичного) банка (необязательно)
- Номер банка / адрес SWIFT
- Название банка
- Адрес банка
- Информация для представителей банка
- Подпись
- Имя
- Телефонный номер (включая код страны)
- Номер факса включает (код страны)
- Электронный адрес
Образец письма международного банка
Доступ к банковской форме
Вы можете получить доступ к странице «Банковская информация» либо с домашней страницы, либо со страницы панели управления.
Доступ к домашней странице
Для доступа к опции добавления / обновления банка:
- Войдите в PMS и нажмите «Обслуживание учетной записи».
- Выберите «Добавить / обновить банк».
Примечание: Отображаемые параметры меню зависят от предоставленного доступа.
Примечание: Если опция «Добавить / обновить банковские операции» отсутствует в списке, используйте опцию «Обновить привилегии», чтобы запросить доступ к банковским услугам.
Доступ к приборной панели
- Щелкните значок «Меню».
- Выберите «Ведение учетной записи» в меню.
- Выберите «Добавить / обновить банк».
Примечание: Если опция «Добавить / обновить банковские операции» отсутствует в списке, используйте опцию «Обновить привилегии», чтобы запросить доступ к банковским услугам.
Банковский запрос
Форма банковской информации
Форма банковской информации отобразится после выбора «Добавить / обновить банковские данные» и отобразит все счета, к которым вам был предоставлен доступ, включая международные счета.
Примечание: Если нужная вам учетная запись отсутствует в списке, используйте опцию «Обновить привилегии», чтобы запросить доступ к учетной записи.
Одновременно может быть активен только один банковский запрос для Счета получателя. Учетные записи получателей платежей, в которых есть активные ожидающие запросы, будут отмечены красным значком с восклицательным знаком. Когда есть активный ожидающий запрос, вы можете продолжать делать дополнительные запросы для учетных записей, которые не помечены.
Номера счетов, с которыми связаны дополнительные учетные записи, отмечены знаком плюс (+).
Щелкните значок «плюс», чтобы просмотреть связанные вспомогательные учетные записи.
Если вспомогательные учетные записи номер маршрутизации ACH, номер банковского счета ACH и / или их тип учетной записи отличаются от банковской информации на уровне учетной записи, эти вспомогательные учетные записи будут отмечены оранжевым значком решетки (#).
Если субсчетный номер проводки и / или номер банковского счета отличается от банковской информации на уровне учетной записи, эти записи будут отмечены синим значком решетки (#).
Выберите записи для изменения либо на уровне учетной записи, либо на уровне дополнительной учетной записи. При выборе уровня учетной записи будут заблокированы все связанные вспомогательные учетные записи. Все вспомогательные учетные записи, связанные с учетной записью, будут автоматически обновляться новой банковской информацией, за исключением дополнительных учетных записей, информация которых отличается от учетной записи (обозначенной значком решетки). Выбирайте субаккаунты индивидуально, если информация субсчета отличается от информации об аккаунте, и вы хотите, чтобы банковская информация совпадала.
Добавление / обновление банковской информации
Чтобы изменить или добавить банковские реквизиты для счета:
- Установите флажок, связанный с учетными записями или дополнительными учетными записями, которые необходимо изменить. Вы можете выбрать несколько учетных записей, если для всех учетных записей будет использоваться один и тот же банк.
- Предоставьте следующую информацию для внутренних счетов
- Номер маршрутизации ACH (обязательно) — 9-значный электронный код банка США, используемый Автоматизированной клиринговой палатой (ACH) для идентификации банка.
- Номер банковского счета ACH (обязательно) — номер, присущий данному счету в банке.
- Тип банковского счета ACH (обязательно) — выберите «Проверка» или «Сбережения».
- Укажите следующую информацию для внутренних счетов маршрутизации проводов.
- Номер маршрутизации проводов (обязательно) — коды, присвоенные Американской банковской ассоциацией (ABA), используемые Казначейством для рассылки переводов финансовым учреждениям.
- Номер банковского счета для банковских переводов (обязательно) — буквенно-цифровой код, присваиваемый финансовым учреждением для идентификации банковского счета, на который можно получать средства по электронной почте.
- Укажите следующую информацию при выборе международных счетов.
- Выберите международный банковский счет.
- Для счетов в международных банках укажите следующую информацию:
- Swift-код (обязательно) — Международный признанный идентификационный код, используемый для идентификации банка владельца счета.
- IBAN / Account (обязательно) — международный номер банковского счета, используемый для однозначной идентификации счета в любом банке мира.
- Реквизиты банковского счета (необязательно) — Дополнительная справочная информация.
- Загрузить сопроводительную документацию.Все банковские запросы требуют загрузки заполненной и подписанной формы 1199A. Международные банковские счета также потребуют загрузки международного банковского письма.
- Нажмите кнопку «Обзор» прикрепленного файла.
- Выберите файл для загрузки.
- Выберите тип вложения. Если вы предоставляете форму 1199A и письмо международного банка, вы можете объединить их в один файл и выбрать вариант «1199A и письмо международного банка».
- Нажмите «Загрузить». Документ будет показан в сетке.
- Щелкните имя документа, указанное в разделе «Вложение файла», чтобы открыть и просмотреть загруженный документ.
- Нажмите «Удалить» в столбце «Действие», чтобы удалить загруженный документ.
- Нажмите «Отправить», чтобы отправить запрос в PMS на утверждение. Будет сгенерирован идентификатор запроса, используйте этот идентификатор для проверки вашего запроса.
- Кнопка «Домой» вернет вас на панель управления. Вы можете использовать очередь «История запросов», чтобы проверить статус вашего запроса.
- Кроме того, вам будет отправлено следующее электронное письмо:
- После утверждения новой банковской информации вы получите следующее электронное письмо.
Примечание: Вы не можете вносить изменения во внутренние и международные банковские реквизиты в одном запросе.
Отклоненные запросы
Персонал PMS может отклонить банковский запрос во время рассмотрения.
Если запрос на изменение будет отклонен, вы получите следующее электронное письмо.
Чтобы увидеть причину отклонения и внести изменения в запрос, вам необходимо войти в PMS и перейти на панель управления, чтобы просмотреть очередь «Запросы, требующие действия».
- Войдите в PMS.
- Щелкните «Обслуживание учетной записи».
- Щелкните «Пользовательская очередь панели управления».
- Щелкните стрелку вниз, связанную с очередью «Требуется действие».
- Щелкните значок действия в столбце «Действие», связанный с «Типом запроса» «Добавить / обновить информацию о банке».
- Отображается форма «Банковская информация». «Причина отказа» отображается в верхней части формы в разделе «Сведения о запросе».
- Обновите запрос и повторно отправьте запрос на утверждение, нажав кнопку «Отправить» или нажав кнопку «Отклонить», если запрос больше не действителен.
Чтобы вернуться на главную страницу PMS из панели управления, используйте значок «Главная».
Назад
FDA Industry Systems Руководство пользователя: вопросы и ответы по управлению учетной записью
Учетная запись необходима только в том случае, если вы хотите подавать документы в FDA в электронном виде через Интернет. FDA настоятельно рекомендует подавать заявки в электронном виде, что будет быстрее и удобнее как для учреждений, так и для FDA.Учетная запись дает вам идентификатор пользователя и пароль, позволяет вам управлять своими представлениями в FDA онлайн и обеспечивает безопасность вашей информации. Однако, если вы решите подавать заявки в FDA другими способами, например, на бумаге (по почте или факсу) или с компакт-диска, вам не потребуется учетная запись.
Кто угодно может создать «Учетную запись». «Счета» — это первоначальные счета, созданные через электронную систему. Только владельцы учетных записей могут создавать «дополнительные учетные записи», связанные с их учетной записью.Владелец учетной записи должен создать дополнительные учетные записи, чтобы другие пользователи могли получать доступ к материалам компании.
Разница между учетной записью и дополнительной учетной записью заключается в количестве информации, доступной для каждого типа учетной записи. Учетная запись действует как администратор группы дополнительных учетных записей вашей компании. Учетная запись может создавать дополнительные учетные записи, обновлять информацию об учетной записи для любой из своих учетных записей, деактивировать учетные записи, которые больше не требуются, и повторно активировать учетные записи по мере необходимости.Владельцы дополнительных учетных записей могут в полной мере подавать заявки в FDA, но им разрешено изменять только свой секретный вопрос и ответ, а также пароль учетной записи в Управлении учетной записью.
Дочерние учетные записи необязательны. Возможность создания дополнительных учетных записей предоставляется для удобства тем компаниям, которые хотят назначить дополнительный персонал для управления подачей в FDA.
Те компании, которые хотят подавать документы в FDA в электронном виде, должны назначить по крайней мере одно лицо, которое будет иметь Учетную запись.Для компании, которая намеревается создать дополнительные учетные записи для своих сотрудников, владелец учетной записи должен быть доверенным лицом, нанятым компанией, создающей учетную запись, которая может действовать в качестве администратора учетных записей компании.
Поскольку держатели дополнительных учетных записей могут иметь доступ к конфиденциальной информации компании, содержащейся в системе, держатели дополнительных учетных записей должны быть доверенным персоналом, нанятым компанией, создающей учетную запись. Для компаний, которые не хотят создавать дополнительные учетные записи, учетной записи может быть достаточно для управления вашими отправками в FDA.
Вы можете иметь столько, сколько хотите, или не иметь вовсе. Субаккаунты необязательны. Возможность создания дополнительных учетных записей предоставляется для удобства тем компаниям, которые хотят назначить дополнительный персонал для управления подачей в FDA.
Да, ваша компания может иметь несколько учетных записей для управления одними и теми же дополнительными учетными записями, добавляя дополнительную учетную запись в учетную запись.Для получения помощи по продвижению дополнительной учетной записи в учетную запись см. Раздел «Продвижение дополнительной учетной записи в учетную запись», пошаговые инструкции.
Нет. Учетные записи предназначены для человек , которые будут управлять представлениями. Вы можете создать одну «Учетную запись» для компании в целом, чтобы управлять всеми вашими представлениями, или вы можете создать «Субаккаунты» для управления представлениями каждого местоположения или группами представления локаций.
Да. Вопрос только в том, какой контроль вы хотите сохранить над своими материалами. Владельцы учетных записей имеют больший контроль над тем, как субаккаунты связаны с представлениями, чем держатели дополнительных учетных записей. Например, владельцы учетных записей могут перемещать регистрации объектов с одной дополнительной учетной записи на другую, в то время как владельцы дополнительных учетных записей могут связывать регистрации объектов, для которых у них есть регистрационный номер и ПИН-код, со своими собственными учетными записями.Однако владельцы дополнительных учетных записей могут указать при создании регистрации, хотят ли они разрешить своей учетной записи иметь доступ к созданной ими регистрации. Учетные записи, созданные отдельно (а не путем продвижения Субаккаунта), не будут автоматически иметь доступ к Субаккаунтам и представлениям друг друга.
Вы не должны создавать две Учетные записи с одной и той же контактной информацией. В этом нет никакой необходимости.
Нет необходимости, чтобы кто-то другой управлял вашей учетной записью. Ваша учетная запись содержит информацию только о вас. Однако, если вы хотите, чтобы вашими представлениями управлял кто-то другой, самый простой способ — создать вспомогательную учетную запись для этого человека, а затем «повысить» ее, чтобы получить права учетной записи. Когда вы вернетесь, вы можете понизить и / или деактивировать дополнительную учетную запись. Если вы не хотите, чтобы у человека был доступ ко всем вашим материалам (например, ко всем регистрациям в учреждениях), вы можете дать владельцу учетной записи регистрационные номера и PIN-коды только тех, которыми вы хотите, чтобы они управляли, чтобы они могли получить доступ и обновить регистрации.
Если вы хотите, чтобы владелец учетной записи действовал в качестве временной, совместной или резервной учетной записи и администратора подачи заявок для вашей компании, вы бы повысили ее до уровня учетной записи.
Вы бы понизили статус Учетной записи до Субаккаунта, если этот владелец учетной записи больше не будет нести ответственность за надзор за другими действиями Субаккаунта для компании.
Если вы, владелец учетной записи, деактивируете дополнительную учетную запись, вы можете повторно активировать эту дополнительную учетную запись. Любые другие Учетные записи с доступом к Субаккаунту также могут повторно активировать Субаккаунт. FDA также может повторно активировать и деактивировать дополнительные учетные записи. Если дополнительная учетная запись была деактивирована FDA, вы не сможете повторно активировать учетную запись. Обратитесь в службу поддержки FDA Industry Systems, если у вас есть вопросы или вы считаете, что вспомогательная учетная запись была деактивирована по ошибке.
Перейдите на страницу сброса пароля. Когда вы дадите правильный ответ на свой «Секретный вопрос», вам будет выслан новый пароль. Если вы указали адрес электронной почты, он будет отправлен туда. В противном случае он будет отправлен по почте на почтовый адрес владельца счета.
Неалфавитно-цифровые символы — это такие символы, как @, #, $ и%.
По соображениям безопасности для сеанса установлен тайм-аут после определенного периода бездействия. Вы должны войти снова. Любая информация, которую вы ввели во время сеанса, когда истекло время ожидания, будет потеряна.
для учетных записей FDA Industry Systems должны соответствовать ВСЕМ следующим требованиям:
- Не менее 8, но не более 32 знаков.* () _ — + = {} [] | :; «,?. Не используйте <> & или ‘.
- Хотя бы один номер.
Некоторые примеры действительных паролей: Желтый $ 1, Декабрь + 25 или * Light34. Примечание: для защиты ваших данных не используйте эти примеры в качестве пароля.
Для получения помощи в выборе пароля, отвечающего этим требованиям, см. Генератор случайных паролей.
Идентификатор учетной записи специфичен для вы как лицо.Вы используете его вместе со своим паролем, чтобы получить доступ ко всем отраслевым системам FDA. Идентификатор учетной записи иногда также называют «идентификатором пользователя» или «именем пользователя». Его единственная цель — защитить вашу информацию от модификации неавторизованными лицами. При желании вы также можете создать дополнительные учетные записи для других людей, которые помогут вам с регистрацией и другими отраслевыми системами FDA, но это совершенно необязательно. Большинству людей этого делать не нужно.
Регистрационный номер предприятия питания присваивается конкретному объекту питания.Один человек с одним идентификатором учетной записи может зарегистрировать столько предприятий общественного питания, сколько ему необходимо. У каждого объекта должен быть ровно один регистрационный номер и ПИН-код. Вместе они позволяют вам давать разрешение другим людям (с другими идентификаторами учетной записи) управлять вашими регистрациями.
Как рассчитать результаты бухгалтерского учета в 1С
При наличии раздела «Бухгалтерия» программы «1С: Предприятие» в данной системе должен автоматически реализовываться специальный механизм работы со значениями итогов бухгалтерского учета.Этот механизм должен обеспечивать хранение, динамический пересчет результатов учета, а также их извлечение средствами встроенного языка.
Инструкция
одна
Открыть программу эксклюзивно. Далее выберите вкладку «Операции» и в появившемся новом окне — «Управление результатами учета». После этого установите расчет. Дело в том, что изменение значений итогов бухгалтерского учета можно произвести только с помощью управления бухгалтерскими операциями.В этом случае хранение итогов будет поддерживаться системой со стандартной детализацией до месяца. Кроме того, результаты должны содержать обороты и остатки на счетах с определенной детализацией механизма субконто, а также сумму оборотов между счетами (в данном случае без наличия подробностей по субконто).
2
Обратитесь к результатам бухгалтерского учета с помощью специального объекта в виде «Результаты бухгалтерского учета». Объект может работать в трех различных режимах: работа со всеми основными бухгалтерскими итогами, работа с системой запроса и работа с временными итогами.В этом случае объект «Бухгалтерия , Результаты » при использовании функции «Создать объект» будет работать в первом режиме. Но переключиться в следующие режимы можно с помощью следующих функций: «Рассчитать» и «Выполнить запрос». В свою очередь, функции под названием «Использовать план счетов» или «Использовать разделитель счетов» позволят вам назначить план счетов, по которому будут рассчитываться итоги.
3
Вы можете использовать другой метод расчета. Для этого откройте вкладку «Инструменты», а затем выберите раздел «Параметры».Затем установите видимость журналов активности. После этого загляните в панель инструментов «Операции» и выберите раздел «Расчет итогов бухгалтерского учета». Затем просто установите нужный вам квартал, для которого вам нужно определить результаты.
четыре
Используйте метод расчета «Актуальность». Он может установить или сбросить знак актуальности значений временных итогов. Также этот метод позволяет создать поддержку временного расчета итогов в текущем состоянии. Таким образом, при установке на объект «Результаты учета» определенной функции поддержки, она будет отражать изменение итогов, выполненных по операциям.Эту возможность следует использовать только в особых случаях, например, для оптимизации некоторых больших процедурных вычислений.
Аккаунтов | Отдел финансов Корнельского университета
Новый инструмент, который Корнелл будет иметь в Плане счетов KFS, — это субсчет. Это необязательная часть строки учета, которая позволяет отделам и подразделениям отслеживать финансовую деятельность в рамках конкретной учетной записи с более высокой степенью детализации. Субсчета могут использоваться для отслеживания расходов, когда несколько различных видов деятельности могут финансироваться одним и тем же счетом.Бюджеты, фактическая деятельность и обременения могут быть связаны с субсчетом в аккаунте.
Департаменты и подразделения будут создавать и поддерживать свои собственные дополнительные учетные записи, которые могут содержать до пяти значимых для них буквенно-цифровых символов. Субсчета принимают на себя большинство атрибутов учетной записи, которой они подчиняются, в том числе финансового сотрудника, руководителя счета, менеджера по счетам, группу субфондов и код функции высшего уровня.
Субсчетапозволяют вам воспользоваться Кодексом финансовой отчетности.Это необязательный атрибут дополнительной учетной записи, который может быть определен конкретной организацией и извлечен с помощью запросов поддержки принятия решений.
Активность в субсчетах может быть отражена отдельно или вместе с основным счетом. Они предназначены для удовлетворения индивидуальных потребностей отделов и подразделений в отчетности.
Примеры
- Курс, как и «Психология 101», является основным. Уроки весеннего и осеннего семестра будут субсчетами.
- У организации есть средства на общем счете, который используется несколькими различными областями.Организация может разделить бюджеты для каждой из областей на субсчета, такие как маркетинг, исследования и подбор персонала.
- У подразделения есть основной счет гранта в размере 21 000 долларов США, и эти средства распределяются между четырьмя различными отделами, которые рассматриваются как субсчета.
Верх
Коды DUO меняются на субсчета
В существующей финансовой системе коды проекта и DUO (только для отдела) используются коды для отслеживания операций по счетам; например, деятельность преподавателей, бюджеты курсов, специальные проекты, отчетность по объектам и т. д.
В KFS субсчета будут обеспечивать эту функциональность. В приведенных ниже примерах сравнивается устаревшая практика использования кодов DUO с новой моделью субсчета KFS для отслеживания расходов на деятельность отдельных преподавателей.
В текущей финансовой системе | В КФС |
---|---|
Расходы, связанные с профессором Смитом, регистрируются как DUO 123 и используются на нескольких счетах. Расходы, связанные с профессором Джонсом, регистрируются как DUO 150 и используются на нескольких счетах. | Расходы, связанные с профессором Смитом, регистрируются как субсчет 12300 и используются на нескольких счетах. Расходы, связанные с профессором Джонсом, регистрируются как субсчет 15000 и используются на нескольких счетах. |
Разделение расходов между счетами — пример командировок | |
Путевые расходы профессора Смита распределяются между двумя счетами с использованием его кода DUO 123. | Путевые расходы профессора Смита распределяются между двумя счетами с использованием субсчета 12300. |
Сделка для профессора Смита обработана Командировочные расходы: | Сделка для профессора Смита обработана Командировочные расходы: |
Разделение расходов между счетами — пример заработной платы | |
Профессора Смит и Джонс нанимают техника-исследователя, зарплата которого делится между их двумя исследовательскими проектами. | |
Распределение заработной платы техника-исследователя между профессором Смитом (DUO 123) и профессором Джонсом (DUO 150) Заработная плата техника: | Распределение заработной платы техника-исследователя между профессором Смитом (12300) и профессором Джонсом (15000) Заработная плата техника: |
Верх
Субсчета с контрактами и грантами
KFS также имеет систему, которая использует специальные субсчета для отслеживания доли затрат, связанных со счетами по контрактам и грантам.Это работает путем создания специально закодированных субсчетов в рамках Контракта или Грантовой учетной записи. Эти субсчета также имеют назначенный счет распределения затрат, который является счетом, обеспечивающим денежные средства. Расходы, относящиеся к субсчету распределения затрат (финансирования), автоматически возмещаются счетом распределения затрат посредством автоматического перевода средств, генерируемых пакетным процессом KFS Cost Share, выполняемым каждую ночь. Это позволяет вам отслеживать, какие расходы были распределены по конкретному контракту или учетной записи гранта, при этом соответствующим образом распределяя расходы на другую учетную запись.
Верх
Ключевые моменты
- Дополнительные счета не являются обязательными.
- Субсчета позволяют отделам и подразделениям отслеживать финансовую деятельность в рамках определенного счета с более высокой степенью детализации.
- Департаменты и подразделения будут создавать и поддерживать свои собственные дополнительные учетные записи, используя значимый для них код, содержащий до пяти буквенно-цифровых символов.
- Субсчета принимают на себя большинство атрибутов учетной записи, к которой они подотчетны, включая налогового инспектора, контролера счетов, фондовую группу и более высокий функциональный код.
- Активность субсчета может быть отражена отдельно или объединена в основной учетной записи.
- В KFS субсчета отслеживают деятельность по разделению затрат по контрактам и грантам. Только обработчик контрактов и грантов KFS может изменить тип расходов на субсчету на «CS» (доля затрат). Команда реализации продолжает изучать полную функциональность этой функции.
Верх
Доступ к следующим атрибутам осуществляется через электронный документ по обслуживанию дополнительной учетной записи, который используется для создания, редактирования и копирования дополнительных учетных записей.Электронный документ состоит из четырех разделов (вкладок). Обязательные атрибуты отмечены звездочкой (*). Когда в электронном документе появляется значок увеличительного стекла, вы можете щелкнуть его, чтобы найти информацию из списка.
Вкладка «Редактировать код вспомогательного счета»
Если вы не создаете субсчет с разделением затрат или не используете код финансовой отчетности, вкладки Редактировать код субсчета и Обзор документа являются единственными обязательными вкладками.
Атрибут | Описание | Пример |
---|---|---|
* Код диаграммы | Код диаграммы, связанный со счетом, связанным с субсчетом | IT |
* Номер счета | Номер учетной записи, под которой будет создана дополнительная учетная запись Чтобы использовать один и тот же код дополнительной учетной записи для нескольких учетных записей, вы должны обработать дополнительный документ для каждой дополнительной учетной записи, на которой будет использоваться дополнительная учетная запись. | 4321210 |
* Номер субсчета | Код для ввода в поле субсчета вкладки Строки учета финансовых документов | F2010 |
* Имя дополнительной учетной записи | Введите длинное описательное имя. Это имя отображается на вкладке «Бухгалтерский учет» в финансовых документах, а также при поиске и отчетах. | Осень 2010 |
Активный индикатор | Выберите этот вариант, если дополнительная учетная запись активна | н / д |
Код типа вспомогательного счета | Код для обозначения вида деятельности на субсчете.Поле доступно для редактирования только участникам роли обработчика контрактов и грантов KFS-SYS. По умолчанию для остальных используется «EX». Опции: «EX» указывает, что субсчет используется для разделения бюджета и фактических данных по счету. | EX |
Задний
Вкладка «Редактировать код финансовой отчетности»
Эта вкладка является необязательной, но может использоваться для связывания субсчета с кодом финансовой отчетности.Связанный код отчетности затем можно получить с помощью инструментов поддержки принятия решений.
Атрибут | Описание | Пример |
---|---|---|
Код диаграммы финансовой отчетности | Код диаграммы, связанный с организацией, которой присвоен присвоенный код финансовой отчетности | IT |
Код организации финансовой отчетности | Код организации, которой присвоен присвоенный код финансовой отчетности | 0001 |
Код финансовой отчетности | Код, используемый для определения этого необязательного атрибута дополнительной учетной записи, который может использоваться для отчетности. Коды финансовой отчетности могут объединяться с другими кодами финансовой отчетности, создавая иерархию, аналогично тому, как организации могут сопоставляться с другими организациями. Запросы поддержки принятия решений могут быть написаны для использования информации по иерархии кодов финансовой отчетности. | Это пока не определено. |
Задний
Редактировать вкладку «Распределение затрат CG»
Эта вкладка требуется только в том случае, если значение кода типа дополнительной учетной записи было установлено на CS. Поля на этой вкладке доступны только участникам роли обработчика контрактов и грантов KFS SYS.
Атрибут | Описание | Пример |
---|---|---|
План счетов с разделением затрат Код | Диаграмма, связанная со счетом распределения затрат, назначенным субсчету | IT |
Номер счета с разделением затрат | Номер счета, по которому оплачиваются расходы по долевому участию, применяемые к субсчету доли затрат | 4321210 |
Номер субсчета распределения затрат | Номер субсчета на счете распределения затрат, к которому должны применяться расходы по разделению затрат. Если этот флажок не установлен, расходы по разделению затрат применяются непосредственно к счету с разделением затрат без назначенного субсчета. | 56723 |
Задний
Редактировать вкладку CG ICR
Эта вкладка должна быть заполнена, если это субсчет расходов, связанный со счетом контрактов и грантов.
Эта информация определяет, как следует рассчитывать косвенные затраты для расходов, относящихся к этому субсчету. Это может быть то же самое, что и информация ICR для родительской учетной записи, или может отличаться. Например, субсчет может использоваться для отслеживания расходов, в которых отражаются косвенные расходы, составляющие больший или меньший процент прямых затрат, чем остальная часть счета.
Атрибут | Описание | Пример |
---|---|---|
Ставка косвенных затрат ID | Требуется, если код группы фондов или код группы субфондов идентифицирует счет как счет контрактов и грантов; иначе не допускается. Определяет конкретную ставку косвенных затрат, применимую к деятельности по контракту и гранту. | 10: 0% Ставка косвенных затрат |
Код плана счетов ICR | Диаграмма, связанная со счетом, к которому применяется выручка от возмещения косвенных затрат | IT |
Номер счета ICR | Счет, на который следует отнести выручку по косвенным расходам | 4321210 |
Код типа ICR | Типовой код, определяющий, какие прямые затраты создают косвенные затраты на субсчете | н / д |
Индикатор вне кампуса | Выберите этот вариант, если возмещение косвенных затрат, связанное с учетной записью, отражает ставку за пределами кампуса (ставки за пределами кампуса часто отличаются от обычных ставок на территории кампуса) | н / д |
Задний
Верх
Где в 1с найти план счетов
/
Универсальные механизмы, сервисные функции
Для некоторых счетов, например счетов 2-го класса, счетов взаиморасчетов, денежных средств, могут быть созданы субсчета в зависимости от характеристик конкретного предприятия.В этой статье будет обсуждаться процедура, необходимая для выполнения настройки дополнительной скидки для счетов учетных записей.
Рекомендации, приведенные в методиках, смоделированы в конфигурации «Бухгалтерский учет для Украины», редакция 1.1. Данная методика также применима для конфигураций «Управление торговым предприятием для Украины», редакция 1.1 и «Управление производственным предприятием для Украины», редакция 1.2.
В типовой конфигурации программы «Бухгалтерия для Украины» задаются предопределенные типы субконтрактов.Помимо стандартных конфигураций субконто, вы можете самостоятельно создать неограниченное количество дополнительных типов субконто, которые можно использовать для организации аналитического учета счетов.
Для создания нового субконто необходимо открыть план типов характеристик «Типы самофинансирования субконто» (меню «Предприятие» — «План счетов»), добавить новую строку в список и ввести название и типа субконто.
Пример создания нового произвольного типа субконто
Предположим, вам необходимо создать субконто нового типа, например «Другие объекты учета».При выборе типа значения рекомендуется оставить тип ссылки по умолчанию: тип значения subkonto.
Вы можете ввести значения нового субконто прямо в план типов характеристик «Самонесущие типы субконто», нажав кнопку «Перейти».
Выбрав нужный тип субконто и настроив ведение суммового и / или количественного учета, необходимо сохранить изменения.
После этого в проводках по счету можно будет указать значения вновь введенного субсчета, которые были указаны ранее.Кроме того, вы можете ввести новые значения субконто непосредственно во время ввода.
В одном и том же порядке вы можете создавать различные типы субконто с осмысленными именами, что позволит вам прикреплять различные типы субконто к разным учетным записям и поддерживать разные списки субконто.
Пример создания нового субконто составного типа
Предположим, вам нужно создать субконто нового типа, позволяющее выбирать данные как по сотрудникам организаций, так и по контрагентам.При выборе типа значения необходимо установить функцию «Составной тип данных» и указать необходимые типы значений — в данном случае типом значения являются «Физические лица» и «Контрагенты».
Затем в плане счетов (меню «Предприятие» — «Планы счетов») необходимо добавить созданный тип субконто к нужным счетам.
Для ведения бухгалтерского учета используется программа для ЭВМ 1С Бухгалтерия 8.3. Он реализует стандартный общий план счетов. бухгалтерского учета, утвержденного Минфином РФ (Приказ №94н от 31.10.2000 г). Но его использование в программе имеет свои особенности. Рассмотрим их в этой статье.
План счетов доступен в 1С 8.3 в разделе «Основные» (подраздел «Настройки»). Счета организованы в виде таблицы с кодом, наименованием, признаками каждой учетной записи, разделами аналитического учета:
Субсчета и признаки счетов
Многие учетные записи имеют подчиненные учетные записи. Таким образом, счет 01 (Основные средства) подлежит субсчетам: 01.01 (ОС в организации), 01.03 (Арендованное имущество) и другие. Если в аккаунте есть субсчета, то его нельзя использовать в программе в проводках; вы можете использовать только подчиненные ему дочерние аккаунты. Если в учетной записи нет дополнительных учетных записей, она используется в проводках.
Аккаунты могут иметь следующие особенности:
- Просмотр. Учетная запись может быть активной (A), пассивной (P) или активно-пассивной (AP).
- Валютный учет (Вал.) Знак устанавливается для счетов, на которых ведется учет денег в иностранной валюте.
- Количественный учет (Сб.) Знак устанавливается для таких счетов, на которых, помимо суммирования, ведется количественный учет. Например, счет 10 (Материалы), счет 41 (Товары) и другие. Стандартные бухгалтерские отчеты для этих счетов показывают сумму и количество.
- Бухгалтерский учет по офисам (Подр.) Если эта функция установлена, проводки по счетам выполняются по отделам.
- Знак налогового учета по налогу на прибыль (НУ). Используется при применении организацией ПБУ 18/02.Если этот признак установлен, проводка по счету отражается не только в бухгалтерском, но и в налоговом учете.
- Признак забалансового учета (Заб.). Набор для забалансовых счетов — таких как «Арендованные основные средства», «Товары и материалы, принятые на хранение» и другие. Также забалансовым является счет 001, используемый для операции ввода начальных остатков.
Субконто — аналитический учет
Для аналитического учета счетов используются так называемые субконто.В роли субконтракта выступают справочники или документы. У учетной записи может быть не более трех субконтрактов. Например, счет 01.01 имеет один субконто — справочник «Основные средства», все движения по этому счету производятся в разрезе операционных систем, бухгалтерская отчетность также формируется по основным средствам.
Настройка плана счетов в 1С
Вы можете добавить субконто в план счетов 1С 8.3 с карты счета. Однако учтите, что в 1С не для всех учетных записей можно добавить дополнительный субконтакт.А правильность заполнения документов нужно дополнительно контролировать.
В версии 3.0.43.162 в программе появился инструмент «Настройка плана счетов» (доступен из «плана счетов»). Здесь можно выбрать параметры аналитики для учета НДС, запасов, товаров в рознице, денежного потока, расчетов с персоналом, затрат:
Для настройки необходимо перейти по соответствующей ссылке. Например, на изображении видно, что инвентаризация теперь ведется только по номенклатуре.Если также необходимо вести учет в рассрочку (квитанции) и / или по складам, необходимо перейти по ссылке и в открывшемся окне указать необходимые параметры:
При этом на корсчетах в 1С 8.3 будет добавлен субконто «Партии» и «Склады»:
В более ранних версиях программы настройка аналитического учета доступна через форму «Параметры учета» (раздел «Основные», подраздел «Настройки»).
Предопределенные счета
По умолчанию план счетов уже заполнен в программе, все счета в нем предопределены (то есть настраиваются при настройке). Это отображается на иконках аккаунтов — рядом с «самолетиком» есть «кружок». Предопределенные учетные записи недоступны для редактирования (кроме добавления дополнительных учетных записей). Пользователь имеет возможность создавать новые учетные записи.
Настройки учетной записи
Для того, чтобы счета бухгалтерского учета заполнялись документами автоматически, в программе предусмотрены настройки по умолчанию для определенных разделов учета — например, счет номенклатуры, счета для расчетов с контрагентами и т. Д.Вы можете просмотреть или изменить их прямо в Плане счетов:
Другие настройки учетной записи доступны через кнопку «Еще».
Дополнительная информация . Кнопка «Описание учетной записи» используется для просмотра информации об этой учетной записи. Используя кнопку «Журнал публикаций», вы можете просматривать сообщения для выбранной учетной записи.
Для изучения этого раздела необходимо знать теорию бухгалтерского учета.
Счет и план счетов
Учетная запись 1С: Предприятия соответствует обычной учетной записи.Набор счетов образует план счетов. На предприятии может использоваться несколько планов счетов. У учетной записи есть код и имя. Длина и структура учетного кода указывается при настройке, например,. Учетные записи, указанные в режиме Конфигуратора, нельзя редактировать в пользовательском режиме.
Субсчет
В аккаунте могут быть субаккаунты. Например, оценка 10 «Материалы» может иметь субсчет 10,3 «Топливо». В системе «1С: Предприятие» возможно ведение субсчетов с более сложной структурой: субсчет может, в свою очередь, иметь свой «субсчет» и так далее.
Тип учетной записи: активный / пассивный / активный / пассивный
Для активного счета сумма дебета увеличивает сальдо счета (дебетовое сальдо). Для пассивного счета сумма дебета уменьшает баланс счета (кредитовый баланс). Для активной / пассивной учетной записи баланс может быть минимизирован или расширен. Расширенный баланс означает, что есть баланс по дебету и кредиту одновременно.
Аналитический учет (субподряд и вид субподряда).
Для получения информации о наличии и движении денежных средств предприятия не только по счетам, но и в более подробных разделах, предназначен для ведения аналитического учета.
Субконто . Для обозначения объектов аналитического учета в 1С: Предприятии используется термин субконто. Наличие субконто позволяет более подробно раскрыть информацию о денежных средствах предприятия, накопленных на счетах бухгалтерского учета.В этом субконто аналогичны субсчетам — они позволяют получить меньшую градацию итогов в пределах одного счета на определенной основе. Кроме того, субконто позволяет отслеживать движение денежных средств по одному объекту аналитического учета по всем счетам, которые используются для аналитического учета в этом разделе. Например, движение определенного актива.
Посмотреть субконто . Под типом субконто понимается совокупность однотипных объектов аналитического учета.Для одной учетной записи можно настроить ведение аналитического учета по нескольким типам субконтрактов. Например, для счета 10 ведение аналитического учета может быть определено для двух типов субконтрактов: «Материалы» и «Склады». Это пример многомерного учета в 1С: Предприятии. Результаты могут быть получены как по материалам в разрезе складов, так и со складов по материалам, а также, конечно, в целом по всем материалам и по всем складам.
Количественный учет
Для количественного учета в 1С: Предприятии итоговая информация накапливается в количественном (натуральном) выражении.Умение вести количественный учет обычно используется совместно с аналитическим учетом. В этом случае можно получить более полную отчетную информацию по объектам аналитического учета, например, наличие товаров на складе.
Бухгалтерский учет
Система 1С: Предприятие позволяет вести валютный учет в нескольких валютах. Все используемые валюты указаны в справочнике валют. По всем валютным счетам общая информация накапливается как по счету по каждой валюте отдельно, так и по счету в целом.По каждой валюте общая информация по счету накапливается как в валютном выражении, так и в эквиваленте базовой валюты. Если в справочнике валют есть курс, то при вводе транзакций автоматически будет рассчитана сумма транзакции для суммы валюты и текущий курс.
Забалансовые счета
В некоторых случаях предприятия требуют использования вспомогательных счетов, которые не должны попадать в баланс.Для забалансовых счетов правило двойной записи не применяется.
Разделитель счетов
Система 1С: Предприятие позволяет вести бухгалтерский учет нескольких предприятий в одной информационной базе. Для этого используйте разделитель счетов. Под разделителем учета понимается определенное значение, например «Фирма», которое вводится в каждую проводку и позволяет получать все итоги учета по каждому такому значению отдельно. Фактически это позволяет получить несколько независимых балансов.
Операции и проводки
Операции, проводки, корреспонденция
Для отражения данных о хозяйственной деятельности предприятия в бухгалтерском учете используются операции. Каждая транзакция содержит одну или несколько транзакций. Проводка всегда относится к одной-единственной операции. Каждая из записей, в свою очередь, может состоять из одного или нескольких соответствий. Проводки, содержащие несколько корреспонденций, называются сложными. В сложных транзакциях дебет одного счета соответствует кредитованию нескольких счетов или наоборот.
Свойства транзакции и разноски
Операция имеет следующие свойства: содержание операции, ее общая сумма, дата, номер и другие детали, определяемые конфигурацией.
Проводка имеет следующие свойства: дебетовый счет, субсчет дебетового счета, кредитный счет, субсчет кредитного счета, сумма транзакции, валюта, сумма, сумма в валюте и другие детали, определяемые конфигурацией.
Журнал операций и журнал проводок
Журнал транзакций служит для просмотра списка введенных учетных операций.Каждая транзакция отображается в нем одной строкой, содержащей наиболее важную информацию об операции: дату, тип документа, содержание, сумму транзакции и т. Д. В журнале транзакций вы можете просматривать транзакции текущей операции. В журнале транзакций вы можете просматривать все операции, а также выборочно, руководствуясь различными условиями. Так, например, можно сделать «видимыми» только те операции, которые попадают в заданный временной интервал.
Журнал проводок — это средство просмотра введенных транзакций.Каждая операция содержит одну или несколько транзакций. Проводка всегда относится к одной-единственной операции. Журнал разноски отражает транзакции, относящиеся к различным транзакциям.
Режимы входа
При ручном вводе операций все данные вводятся пользователем напрямую.
Использование типовых операций автоматизирует ввод стандартных или часто используемых операций. Типичная операция — это шаблон. бизнес-транзакция Некоторые данные уже введены, например, дебетовый и кредитный счет.В типичной операции есть некоторые возможности для автоматического расчета сумм транзакций и других данных. В отличие от документов, которые полностью настраиваются в конфигурации, типичные операции вводятся пользователем.
Использование документов упрощает ввод бизнес-операции. При таком вводе пользователю не нужно заполнять все данные транзакции: как правило, необходимая информация о бизнес-операции вводится в документ, и проводки создаются автоматически при проводке документа.
Бухгалтерские итоги
Работа с основными результатами
При входе в 1С: Предприятие основные результаты бухгалтерского учета поддерживаются в актуальном состоянии для быстрого доступа к ним при составлении отчетов и выполнении других задач. Основными результатами являются остатки и обороты по счетам и объектам аналитического учета, а также обороты между счетами за любой расчетный период с детализацией до месяца.
Для получения других итогов (с детализацией менее месяца, с получением оборотов между различными объектами аналитики, а также сложными выборками) требуются предварительные действия — временный расчет или запрос.
Работа с итогами по времени (Метод расчета)
Для перехода в режим работы с временными итогами необходимо запустить метод Calculate. После этого объект позволяет получать остатки и обороты по счетам за произвольный период, указанный при вызове метода Calculate.
Работа в режиме запроса (метод Run Query)
Для получения большого количества итогов в различных разделах объект «Итоги учета» переключается в режим запроса.Для перехода в этот режим вызывается метод Execute Request, в параметрах которого, а также дополнительными методами устанавливается состав итогов, которые будут получены запросом. Этот метод выполняет выборку данных и предварительную обработку.
Счет — это основной индикатор для группировки информации о стоимости имущества, долгах компании и ее дебиторов. У учетной записи есть номер и имя. Полный список счетов и субсчетов, которые могут использоваться на предприятии, на языке бухгалтерского учета называется планом счетов.
План счетов организации должен быть построен на основе типового плана счетов, который утвержден приказом Минфина РФ «Об утверждении плана счетов финансово-хозяйственной деятельности организаций и организаций». инструкция по его применению »от 31.10.2000 г. № 94н.
Типовой план счетов включает бухгалтерские счета, используемые организациями, и является основным компонентом конфигурации « Бухгалтерия предприятия ».
Конфигурация « Бухгалтерия предприятия » Ревизия 3.0 включает в себя один план счетов — план счетов бухгалтерского учета, с помощью которого можно будет получать информацию не только из данных бухгалтерского учета, но и из данных налогового учета, постоянных и временных разниц.
Если возникнет необходимость в создании дополнительного плана счетов, то эту идею придется реализовать в «Конфигураторе ».
Откройте План счетов в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 . Это можно сделать с помощью меню «Панель разделов / Каталоги и настройки учета / Панель навигации / Настройки учета / План счетов». Откроется следующий список учетных записей, но он основан на всей дальнейшей работе программы. В плане счетов есть аналитические разделы — Субконто 1 , Субконто 2, Субконто 3 .
, например, если в документе конфигурации выбран счет 01.01, то в документе необходимо указать только наименование основного средства, над которым выполняется операция.Если в другом документе конфигурации выбран счет 20.01, то следует указать две аналитики (субсчета) — группы номенклатуры и статьи затрат. Обратите внимание, что в редакции 1.6. props « Подраздел » Выполнял роль аналитики « Subkonto » Затем в версии 3.0 props « Subdivision » Играет роль свойств учетной записи (рис. 2.1).
С 2002 года организации обязаны вести налоговый учет. В ревизии 3.0 учетный атрибут « Налог », для получения данных по налогу на прибыль.Данная настройка позволяет формировать суммы налогового учета и разницы для ПБУ 18/02.
В плане счетов прописан количественный учет. Если в графе «Число» стоит галочка, то необходимо указать количество.
В плане счетов зарегистрированная валюта бухгалтерского учета. Если в столбце «Вал» стоит галочка, то при работе с этим счетом необходимо указать валюту.
В графе «Акт» устанавливается признак активности счета:
- активный;
- пассивный;
- активный пассив.
Если счет активен и ваш дебетовый баланс показан красным в оборотном балансе, то ситуация ясна: ссудный баланс больше дебетового. Необходимо исправить ошибку.
План счетов утвержден Минфином, но не запрещается использование дополнительно бесплатных счетов и субсчетов. Поэтому в бухгалтерском учете есть разделение счета на субсчета. Номер субсчета записывается после номера счета и отделяется от него точкой.
По российскому законодательству остатки и обороты синтетического и аналитического счетов должны совпадать. Настройка плана счетов в программе соответствует всем требованиям нормативных документов, поэтому изменять свойства счетов не рекомендуется. Это может повлиять на правильность формирования регламентированной отчетности.
В программе субсчета подчинены счетам. Субаккаунт не является самостоятельным аккаунтом, поэтому он должен быть подчинен группе аккаунтов, это реализовано в программе через механизм подчинения аккаунтов.
Количество счетов первого уровня в плане счетов не ограничено. Новый аккаунт можно ввести в план счетов как в « 1С: Предприятие », так и в режиме « Конфигуратор ».
Всю вышеуказанную информацию вы можете получить, прослушав курсы 1с в нашем учебном центре. Приходите к нам и вы не только пройдете обучение 1с, но и получите возможность найти новую работу!
Что такое план счетов и как он работает?
План счетов представляет собой пронумерованный список всех счетов, используемых для записи и обобщения бизнес-операций.У каждой учетной записи есть уникальный описательный заголовок. Хотя план счетов считается полным списком, он со временем меняется по мере добавления новых номеров счетов. В этой статье объясняется, как организован план счетов, и приводится пример возможной нумерации счетов в плане счетов.
Чтобы узнать больше о плане счетов или получить дополнительную информацию по теме, обратитесь к этому руководству в Википедии.
Как организован план счетов
Большинство современных бухгалтерских решений имеют функции, позволяющие настроить план счетов.Какое программное обеспечение для бухгалтерского учета вы используете и есть ли в нем эта функция? Дайте нам знать в комментариях ниже.
Количество цифр, используемых для построения плана счетов, соответствует сложности и организации бизнеса. В очень малых предприятиях план счетов может быть построен с использованием трехзначной нумерации. В более крупных компаниях может потребоваться четыре или более цифр для более точного сбора бизнес-данных, необходимых для составления бюджета, анализа и оценки эффективности бизнеса по отделам и организациям (корпорация, подразделение или дочернее подразделение).
При разработке плана счетов убедитесь, что система нумерации предоставит желаемые данные для отслеживания бизнес-результатов. Например:
- Включает ли план счетов отдельные субсчета для основных производственных линий или все продукты объединены в одном счете?
- Идентифицируются ли счета расходов отделом в субсчетах, что позволяет отслеживать расходы на основе бюджета и фактических?
В следующем примере и в соответствующей таблице используются четырехзначные номера счетов для плана счетов.Первый номер соответствует каждому разделу финансовой отчетности. План счетов нумеруется в порядке балансовых счетов, за ними следуют счета отчета о прибылях и убытках:
Активы 1000
Обязательства и капитал 2000 года
3000’s Revenue
Себестоимость проданных товаров 4000
Расходы от 5000 до 9000, прочие доходы (расходы), прибыли (убытки), расходы по подоходному налогу и прочий совокупный доход
Остальные цифры используются для создания дополнительных учетных записей для каждого типа учетной записи.Используя номера субсчетов (или номера счетов) из плана счетов, бухгалтеры кодируют дебеты и кредиты в системе с двойной записью (используя два или более счетов, балансирующихся по дебету и кредиту). Системы бухгалтерского учета суммируют субсчета на каждом более высоком уровне, комбинируя номера счетов для создания главной книги. Главная книга используется бухгалтерским программным обеспечением для подготовки финансовых отчетов и финансовых отчетов.
Чтобы пронумеровать счета активов с использованием диапазона 1000s, присвойте номер счета:
- 1100 в наличные, который далее делится на субсчета, например 1111 для текущего счета — название банка
- Если у вашей компании более одного текущего счета, пронумеруйте первый текущий счет с идентифицирующим описанием в его названии как 1111 .
- Пронумеруйте второй текущий счет с другим идентифицирующим описанием в его названии как 1112 .
- 1200 к дебиторской задолженности
- 1210 для дебиторской задолженности — торговля
- Пронумеруйте резерв по сомнительным счетам, являющийся компенсационным контрсчетом, как 1220 .
- 1300 до предоплаты
- 1310 до предоплаты
Для присвоения номеров счетов обязательств и капитала используйте диапазон 2000-х годов.Для обязательств присвойте номер счета:
- 2100 к кредиторской задолженности
- 2110 к кредиторской задолженности — торговля
- 2200 к начисленным обязательствам
- 2400 на возобновляемую кредитную линию
- 2500 секунд до векселей к оплате — краткосрочная часть
- 2600 до векселей к оплате — долгосрочная часть
Для счетов собственного капитала присвойте номер счета:
- 2800 к собственному капиталу
- 2810 до (всего) Капитал
- 2811 по номинальной стоимости акций
- 2812 к Оплаченному капиталу
- 2813 до (Минус) казначейских акций
- Если компания не выпускает акции, вы можете настроить счет капитала и счет извлечения вместо в разделе капитала.
- 2840 к нераспределенной прибыли
- 2841 до Начальное сальдо — Нераспределенная прибыль
- 2842 к чистой прибыли (убытку)
- 2843 к доходам (убыткам)
- 2860 к накопленному прочему совокупному доходу (убытку) (итого)
- 2861–2869 к каждому виду прочего совокупного дохода (убытка)
Для создания счетов отчета о прибылях и убытках в плане счетов используйте диапазон номеров счетов от 3000 до 9000.Присвойте номера счетов:
- От 3000 до выручки
- 4000 шиллингов до стоимости хорошей продажи и стоимости услуг
- 5000 и выше в операционные расходы
- В более высоких диапазонах до 9000 до внереализационных расходов, прибылей и убытков, налогов на прибыль и прочего совокупного дохода или убытка (при использовании четырехзначного числа в плане счетов)
Пример плана счетов — Таблица
Номер счета | Описание счета | Относится к финансовой отчетности | Раздел | финансовой отчетностиТип счета | Код для аккаунта? |
1000 | Итого активы | Бухгалтерский баланс | Активы | Сводка | № |
1100 | Наличные | Бухгалтерский баланс | Активы | Сводка | № |
1110 | Наличные — текущие счета | Сводка | № | ||
1111 | Расчетный счет — банк A | Субсчет | Есть | ||
1112 | Расчетный счет — банк B | Субсчет | Есть | ||
1120 | Денежно-сберегательные счета | Сводка | № | ||
1111 | Сберегательный счет— банк A | Субсчет | Есть | ||
1200 | Дебиторская задолженность | Бухгалтерский баланс | Активы | Сводка | № |
1210 | Дебиторская задолженность — торговля | Субсчет | Есть | ||
1220 | Резерв по сомнительным счетам | Субсчет | Есть | ||
1300 | Опись | Бухгалтерский баланс | Активы | Сводка | № |
1310 | Сырье | Субсчет | Есть | ||
1311 | В незавершенном производстве | Субсчет | Есть | ||
1312 | Запасы готовой продукции | Субсчет | Есть | ||
1400 | Активы предоплаты | Бухгалтерский баланс | Активы | Сводка | № |
1410 | Страхование предоплаты | Субсчет | Есть | ||
1500 | Нематериальные активы | Бухгалтерский баланс | Активы | Сводка | № |
1510 | Патенты | Субсчет | Есть | ||
1511 | Стоимость патента | Субсчет | Есть | ||
1512 | Амортизация патента | Субсчет | Есть | ||
1600 | Основные средства | Бухгалтерский баланс | Активы | Сводка | № |
1611 | Компьютерная и оргтехника | Субсчет | Есть | ||
1612 | Мебель | Субсчет | Есть | ||
1616 | Накопленная амортизация — компьютерная и оргтехника | Субсчет | Есть | ||
1617 | Накопленная амортизация — компьютерная и оргтехника | Субсчет | Есть | ||
1900 | Прочие активы | Бухгалтерский баланс | Активы | Сводка | № |
1910 | Прочие активы — разное | Субсчет | Есть | ||
2000 | Итого обязательства и капитал | Бухгалтерский баланс | Обязательства и капитал | Сводка | № |
2100 | Кредиторская задолженность | Обязательства | Сводка | № | |
2110 | Кредиторская задолженность — торговля | Субсчет | Есть | ||
2200 | Начисленные обязательства | Обязательства | Сводка | № | |
2210 | Начисленная заработная плата | Субсчет | Есть | ||
2211 | Начисленные налоги на заработную плату | Субсчет | Есть | ||
2212 | Начисленные выплаты | Субсчет | Есть | ||
2213 | Начислено бонусов | Субсчет | Есть | ||
2214 | Страхование начисленное | Субсчет | Есть | ||
2215 | Налоги с продаж к уплате | Субсчет | Есть | ||
2216 | Обязательства по налогу на прибыль — текущие | Субсчет | Есть | ||
2217 | Начисленные прочие обязательства | Субсчет | Есть | ||
2220 | Незаработанная выручка (или отложенная выручка) | Субсчет | Есть | ||
2230 | Долгосрочные налоги к уплате | Субсчет | Есть | ||
2400 | Возобновляемая кредитная линия | Обязательства | Субсчет | Есть | |
2500 | Векселя к оплате — краткосрочная часть | Обязательства | Сводка | № | |
2501 | Вексель к оплате AD — краткосрочный | Субсчет | Есть | ||
2502 | Вексель к ЗН — краткосрочный | Субсчет | Есть | ||
2600 | Векселя к оплате — долгосрочная часть | Обязательства | Сводка | № | |
2601 | Вексель к оплате AD — долгосрочный | Субсчет | Есть | ||
2602 | Вексель к оплате ZN — долгосрочный | Субсчет | Есть | ||
2800 | Общий капитал | Собственный капитал | Сводка | № | |
2810 | Общий капитал | Собственный капитал | Сводка | № | |
2811 | Номинальная стоимость акций | Собственный капитал | Субсчет | Есть | |
2812 | Оплаченный капитал | Собственный капитал | Субсчет | Есть | |
2813 | Минус: казначейские акции | Собственный капитал | Субсчет | Есть | |
2840 | Нераспределенная прибыль | Собственный капитал | Сводка | № | |
2841 | Начальное сальдо — нераспределенная прибыль | Субсчет | Есть | ||
2842 | Чистая прибыль (убыток) | Субсчет | Есть | ||
2843 | Прибыли (убытки) | Субсчет | Есть | ||
2860 | Накопленный прочий совокупный доход (убыток) | Собственный капитал | Сводка | № | |
2861 | Накопленная нереализованная прибыль (убыток) по производным финансовым инструментам, используемым при хеджировании | Субсчет | Есть | ||
2862 | Совокупная корректировка пересчета (CTA) для иностранной валюты | Субсчет | Есть | ||
2863 | Накопленная нереализованная прибыль (убыток) от вложений в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | Субсчет | Есть | ||
3000 | Итого выручка | Отчет о прибылях и убытках | Выручка | Сводка | № |
3100 | Общий объем продаж линейки морских продуктов | Отчет о прибылях и убытках | Выручка | Сводка | № |
3110 | Маски для подводного плавания, чистые продажи | Отчет о прибылях и убытках | Выручка | Сводка | № |
3111 | Продажа масок для сноркелинга | Субсчет | Есть | ||
3112 | Маски для подводного плавания — возврат и надбавки | Субсчет | Есть | ||
3120 | Ласты для дайвинга | Отчет о прибылях и убытках | Выручка | Сводка | № |
3121 | Продажа ласт для дайвинга | Субсчет | Есть | ||
3122 | Ласты для дайвинга — возврат и припуски | Субсчет | Есть | ||
3200 | Чистые продажи линейки продуктов земли | Отчет о прибылях и убытках | Выручка | Субсчет | Есть |
3210 | Палки для походов — чистый объем продаж | Отчет о прибылях и убытках | Выручка | Сводка | № |
3211 | Палки для походов Продажа | Субсчет | Есть | ||
3212 | Палки для походов — возврат и надбавка | Субсчет | Есть | ||
Субсчет | Есть | ||||
4000 | Стоимость проданных товаров и услуг | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Сводка | № |
4110 | Себестоимость проданных товаров — линейка морских продуктов | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Сводка | № |
4111 | Стоимость проданных товаров — маски для подводного плавания | Субсчет | Есть | ||
4112 | Стоимость проданных товаров — Ласты для ныряния | Субсчет | Есть | ||
4210 | Себестоимость проданных товаров — линейка наземных продуктов | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Сводка | № |
4211 | Стоимость проданных товаров — Палки | Субсчет | Есть | ||
4020 | Стоимость услуг | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Субсчет | Есть |
4030 | Затраты на выполнение | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Субсчет | Есть |
4040 | Отгрузка | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Субсчет | Есть |
5000 | Операционные расходы | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Сводка | № |
5100 | Общехозяйственные и административные расходы | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Субсчет | Есть |
5101 | Заработная плата G&A | Субсчет | Есть | ||
5102 | G&A бонусов | ||||
5103 | Работа по контракту G&A | ||||
5104 | G&A Аренда офиса на короткий срок | Субсчет | Есть | ||
5105 | Путевые расходы G&A — авиабилеты | Субсчет | Есть | ||
5106 | G&A командировочные расходы — аренда автомобиля | Субсчет | Есть | ||
5107 | G&A командировочные расходы — питание | Субсчет | Есть | ||
5108 | Канцелярские товары G&A | Субсчет | Есть | ||
5109 | Расходы на обучение G&A | Субсчет | Есть | ||
5110 | G&A техническое обслуживание и ремонт | Субсчет | Есть | ||
5111 | Уборочные услуги G&A | Субсчет | Есть | ||
5112 | Расходы на амортизацию G&A | Субсчет | Есть | ||
5200 | Расходы на продажи и маркетинг | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Сводка | № |
5210 | Коммерческие расходы | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Сводка | № |
5211 | Заработная плата в продажах | Сводка | № | ||
5212 | Комиссия за продажу | Субсчет | Есть | ||
5213 | Бонусы с продаж | Субсчет | Есть | ||
5214 | Командировочные расходы по продажам — авиабилеты | Субсчет | Есть | ||
5215 | Коммерческие командировочные расходы — аренда автомобиля | Субсчет | Есть | ||
5216 | Коммерческие командировочные расходы — питание | Субсчет | Есть | ||
5220 | Маркетинговые расходы | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Сводка | № |
5211 | Заработная плата по маркетингу | Субсчет | Есть | ||
5212 | Маркетинговые бонусы | Субсчет | Есть | ||
5213 | Маркетинговые путешествия — авиабилеты | Субсчет | Есть | ||
5214 | Маркетинговые путешествия — аренда автомобилей | Субсчет | Есть | ||
5215 | Маркетинговые поездки — питание | Субсчет | Есть | ||
5216 | Маркетинговые материалы | Субсчет | Есть | ||
5217 | Расходы на выставку | Субсчет | Есть | ||
5218 | Расходы на рекламу | Субсчет | Есть | ||
5219 | Работа по найму — маркетинг | Субсчет | Есть | ||
5300 | Затраты на НИОКР | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Сводка | № |
5301 | Заработная плата в НИОКР | Сводка | № | ||
5302 | Бонусы на НИОКР | Субсчет | Есть | ||
5303 | Расходные материалы для НИОКР | Субсчет | Есть | ||
5304 | НИОКР — авиабилеты | Субсчет | Есть | ||
5305 | R&D travel — прокат автомобилей | Субсчет | Есть | ||
5306 | НИОКР — питание | Субсчет | Есть | ||
5400 | Затраты на производственный цех | Отчет о прибылях и убытках | Расходы | Сводка | № |
5401 | Заработная плата в обрабатывающей промышленности | Субсчет | Есть | ||
5402 | Переделка производства | Субсчет | Есть | ||
5403 | Расходы на производственный лом | Субсчет | Есть | ||
5404 | Расходы на производственные услуги | Субсчет | Есть | ||
5405 | Производство, техническое обслуживание и ремонт | Субсчет | Есть | ||
5406 | Производственные поездки — авиабилеты | Субсчет | Есть | ||
5407 | Производство путешествий — прокат автомобилей | Субсчет | Есть | ||
5500 | Расходы на обслуживание и поддержку клиентов | Сводка | № | ||
5501 | Заработная плата службы поддержки | Субсчет | Есть | ||
5502 | Бонусы за обслуживание клиентов | Субсчет | Есть | ||
5503 | Обучение работе с клиентами | Субсчет | Есть | ||
5504 | Расходные материалы для обслуживания клиентов | Субсчет | Есть | ||
6000 | Прочие доходы (убыток) | Отчет о прибылях и убытках | Расходы или доходы | Сводка | № |
5601 | Процентные расходы | Субсчет | Есть | ||
5602 | Процентные доходы | Субсчет | Есть | ||
6100 | Прибыли или убытки | Отчет о прибылях и убытках | Прибыли или убытки | Сводка | № |
5701 | Прибыль (убыток) от продажи основных средств | Субсчет | Есть | ||
7000 | Чистая прибыль | Отчет о прибылях и убытках | Чистая прибыль (убыток) | Сводка | № |
7010 | Чистая прибыль до налогообложения | Отчет о прибылях и убытках | Чистая прибыль (убыток) | Сводка | № |
7011 | Налог на прибыль | Субсчет | Есть | ||
8000 | Прочий совокупный доход (убыток) | Отчет о прибылях и убытках | Прочий совокупный доход (убыток) | Сводка | № |
8001 | Нереализованные прибыли (убытки) по производным финансовым инструментам, используемым при хеджировании | Субсчет | Есть | ||
8002 | Корректировка пересчета (CTA) в иностранную валюту | Субсчет | Есть | ||
8003 | Нереализованные прибыли (убытки) от вложений в долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | Субсчет | Есть |
Ключевые выводы
При разработке и построении вашего плана счетов, спланируйте структуру, а также счета и субсчета, необходимые для вашей конкретной компании.Тщательное планирование и реализация позволят вам отслеживать и записывать элементы, связанные с вашим бизнесом, с помощью полезных полей дополнительной учетной записи, данные из которых можно добывать с помощью функции детализации, отчета или анализа данных.
Вы всегда можете и всегда должны добавлять новые учетные записи позже или удалять те учетные записи, которые вы никогда не будете использовать для поддержания порядка.
В начале статьи мы попросили вас проверить, может ли ваше бухгалтерское решение создавать план счетов и управлять им.Может это?
Если нет, обратите внимание на ZarMoney — недорогое, но сверхмощное облачное бухгалтерское решение.
С бухгалтерским программным обеспечением ZarMoney у вас есть гибкость при создании индивидуального плана счетов. Ваш план счетов эффективно построен в системе бухгалтерского учета и надежно хранится в облаке, чтобы вы могли получить к нему доступ из любого места.
Хорошо продуманный план счетов поможет вам планировать, анализировать и контролировать результаты своего бизнеса.