Валютные операции и валютный контроль в 1С:Управление торговлей ред. 11
В настоящее время в связи с устареванием поддерживаемых форматов обмена документами валютного контроля отправка в банк документов валютного контроля недоступна, поддерживаются валютные платежные поручения и загрузка валютной выписки.
В 1С Управление торговлей 8 реализована возможность прямого обмена (только в режиме 1С:ДиректБанк) с банком валютными операциями, включая выгрузку / загрузку документов:
- поступления и списания денежных средств в иностранной валюте;
- конвертации валюты;
- валютного контроля и подтверждающих документов при совершении валютных операций.
В основу методологии легло действующее законодательстве о валютном регулировании и валютном контроле:
- Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями и дополнениями;
- Инструкция Банка России
от 16.
Для начала работы требуется включение функциональной опции НСИ и администрирование – Казначейство — Платежи в валюте и валютный контроль.
При этом в рабочем месте Казначейство – Банк – Безналичные платежи становиться доступной вкладка Документы валютного контроля, использование которой позволяет создавать Справки о подтверждающих документах как самостоятельно, так и с применением помощника.
Одновременно, в справочниках НСИ и администрирование — Организации и Контрагенты появляется возможность заполнения регистрационной информации на английском языке. Для этого в карточке организации или контрагента предусмотрены поля Наименования – Международное (вкладка Общая информация) и Международный адрес для платежей (англ. ), вкладка – Адреса, телефоны.
В зависимости от вида платежа: списание или поступление иностранной валюты, к организации предъявляются разные требования в отношении срока предоставления документов валютного контроля в уполномоченный банк, а именно, справка и прилагаемые к ней подтверждающие документы направляются в банк при:
- списании денежных средств – одновременно с распорядительными документами на перевод иностранной валюты;
- поступлении денежных средств – не позднее 15 календарных дней с момента зачисления иностранной валюты на банковский счет организации.
Для формирования формы Справки о подтверждающих документах необходимо внести требуемые данные на вкладках Основное и Подтверждающие документы, а также по ссылке Файлы для передачи в банк приложить электронные копии подтверждающих документов (счета, акты, накладные, ГТД, письма в банк и пр.).
При заполнении справки на вкладке Основное указывается:
- Организация;
- Банк – уполномоченный банк, выполняющий функции агента валютного контроля;
- Договор – договор с иностранным контрагентом, по которому осуществляются расчеты;
- Дата справки;
- Файлы для передачи в банк – гиперссылка для перехода в окно добавления присоединенных файлов.
На вкладке Подтверждающие документы вносится:
- Информация о подтверждающем документе – номер, дата, из списка выбирается тип данных;
- Код вида документа – выбирается из предопределенного списка;
- Сумма и Валюта документа;
- Сумма в валюте договора;
- Признак поставки — выбирается из предопределенного списка;
- Ожидаемый срок в формате дата;
- Страна грузополучателя (грузоотправителя) – выбирается из классификатора стран мира;
- Признак корректировки;
- Примечание.
После проведения документа Справка о подтверждающих документах формируется его печатная форма. Для упрощения процедуры заполнения полей справки рекомендуется воспользоваться Помощником создания справок о подтверждающих документах.
В ситуации, когда организация — участник расчетов с зарубежным партнером является получателем платежа в иностранной валюте, поступление денежных средств на транзитный счет организации, помимо распоряжения на перевод со стороны партнера, подтверждается документом
Данное уведомление оформляется специалистом банка и может быть загружено в информационную базу из рабочего места Казначейство – Банк – Безналичные платежи в процессе сеанса прямого обмена с банком по команде 1С:ДиректБанк – Синхронизировать с банком.
Как уже было отмечено ранее, при поступлении на счет организации денежных средств в иностранной валюте, законодательство устанавливает срок (15 календарных дней с даты зачисления средств на транзитный валютный счет) для предоставления в банк документов, подтверждающих платеж.
С целью контроля указанного срока в подсистеме Казначейство реализован механизм автоматического создания соответствующих служебных заданий в списке Текущие дела на Начальном экране. При этом денежные переводы, по которым был нарушен срок отправки документов в банк, группируются в отдельном перечне, выделенном красным цветом.
Первоначально, зачисление иностранной валюты, поступившей от зарубежного контрагента, возможно только на транзитный валютный счет организации.
Добавление информации об имеющемся у организации транзитном счете в справочник НСИ и администрирование – НСИ – Банковские счета возможно как, непосредственно из самого справочника по команде Создать, так и из карточки расчетного (текущего) счета в иностранной валюте по ссылке Транзитный. Для заполнения реквизитов банка на английском языке требуется их редактирование в классификаторе
Далее, требуется выполнение процедуры обязательной продажи валюты, в результате которой осуществляется перевод денежных средств с транзитного счета на текущий, а основанием для создания Списания безналичных денежных средств с типом документа Распоряжение об обязательной продаже служит Уведомление о зачислении валюты. Конвертация иностранной валюты, при этом, осуществляется с использованием отдельного документа с одноименным видом хозяйственной операции.
Поскольку, исполнение банком большинства валютных операций связано с получением и проверкой основания для их проведения, со стороны организации возникает необходимость предоставления в банк первичных документов, подтверждающих правомерность совершаемых операций.
С этой целью при формировании платежей в иностранной валюте, в документах Списание безналичных денежных средств доступно заполнение следующих данных о:- способе взимания банковской комиссии и дополнительных инструкциях банку в отношении платежа – вкладка Основное;
- коде валютной операции, с возможностью добавления присоединенных файлов по ссылке Файлы для передачи в банк – вкладка Валютный контроль.
Аналогично документам списания безналичных денежных средств, ввод данных о способе оплаты комиссии и инструкциях банку, возможен при создании в иностранной валюте документа Заявка на расходование денежных средств.
С целью пополнения остатка рублевого расчетного счета организации не редко прибегают к операциям продажи иностранной валюты за рубли РФ. Для этого предусмотрен документ
В данном обзоре мы рассмотрим, как в программе 1С:УНФ настраивается валютный учет. Для того чтобы включить возможность учета по нескольким валютам необходимо в разделе Деньги перейти в настройки этого раздела. Здесь необходимо уставить флаг Несколько валют. Программа говорит о том, что включение валют позволяет указывать различные валюты при заполнении документов. После того, как мы установили флаг Несколько валют, у нас появилось два дополнительных реквизита для настройки. Это Национальная валюта и Валюта учета — валюта управленческого учета. Национальная валюта для России — это рубли и она уже заполнена по умолчанию. Если вы находитесь какой-то другой стране, можете здесь в этом реквизите выбрать свою валюту регламентированного учёта. В валюте управленческого учета учитываются все операции. Самое главное — учитывается себестоимость нашей продукции и финансовые результаты. При проведении любых операций, например закупки сырья либо производства продукции, а также реализации, все операции пересчитываются в валюту управленческого учета. Обратите внимание на предупреждение – Важно! изменять эту валюту нельзя! Если учет в программе уже ведётся, я могу попробовать изменить валюту управленческого учета, но программа 1С:Управление нашей фирмой выдаст сообщение об ошибке и не позволит этого сделать. После того, как установлен флаг использования нескольких валют, в разделе Деньги появился справочник Валюты.
В этом справочнике можно добавлять валюты. Желательно из классификатора валют. Находим нужную валюту и по кнопке Выбрать добавляемые в наш справочник. Также можно создать свою собственную валюту – например, у. е. (условные единицы), которая будет использоваться компании для пересчета всех операций и формирования финансового результата.
В карточке валюты настраивается, как будут вводиться курсы валют:
По гиперссылке Параметры прописи валют указывается, как будет именоваться наше валюта в различных падежах. Для распространенных валюту можно загрузить курсы в данной валюты. По кнопке Загрузить курсы открывается обработка, в которой отмечаются флагами необходимые валюты и указывается за какой период загрузить курсы. По кнопке Загрузить и закрыть происходит загрузка. Обычно автоматически ежедневно происходит загрузка курсов валют с ресурсов фирмы 1С, но для этого в программе должна быть подключена интернет-поддержка. После того как была включена возможность ведения учета по нескольким валютам и заполнен справочник используемых валют, можно указывать в какой валюте учитываются нашей операции. Во-первых деньги. Для банковских счетов теперь доступно указание валюты операций. Если у нас открыть счёт в долларах США или Евро именно в карточке расчетного счета мы указываем данную информацию. В Кассах компании указывается валюта по умолчанию. В данном справочнике разграничить введение валют невозможно. Можно только взвести несколько отдельных касс. Чтобы указать, в какой валюте отражается операция. валюта выбирается непосредственно в документах движения денег по кассе. В этом отличие программы 1С:Уравление нашей фирмой от многих других программ фирмы 1С, в которых также, как в расчётном счёте, валюта указывается в карточке самой кассы.
После заполнения информации о валютах возможно зарегистрировать цены в разных валютах. В справочнике Виды цен теперь для каждой цены необходимо указать валюту, в которой учитывается данная цена. Далее можно зарегистрировать цены в указанной валюте и использовать их в своих документах. Информация о валютах указывается в Договорах с нашими контрагентами. Создавая новый договор, указываем в какой валюте будут вестись взаиморасчеты с контрагентом. Если это иностранный партнер и расчёты с ним ведутся в этой же валюте, то указав валюту можно записать договор. Если же контрагент отечественный, но взаиморасчёты мы ведем в валюте, а расчеты осуществляем в национальной валюте — в рублях, то дополнительно необходимо поставить флаг в условных единицах.
| |
Индивидуальные инвесторы, которые рассматривают возможность участия в рынке обмена иностранной валюты (или «форекс»), должны полностью понимать рынок и его уникальные характеристики. Торговля на рынке Форекс может быть очень рискованной и подходит не всем инвесторам. В большинстве торговых стратегий форекс обычно используется кредитное плечо. Кредитное плечо предполагает использование относительно небольшого количества капитала для покупки валюты, стоимость которой во много раз превышает стоимость этого капитала. Кредитное плечо увеличивает незначительные колебания на валютных рынках, чтобы увеличить потенциальные прибыли и убытки. Используя кредитное плечо для торговли на рынке Форекс, вы рискуете потерять весь свой первоначальный капитал и можете потерять даже больше денег, чем сумма вашего начального капитала. Вы должны тщательно обдумать свое финансовое положение, проконсультироваться с финансовым консультантом, хорошо разбирающимся в торговле на рынке Форекс, и исследовать любые фирмы, предлагающие торговать на рынке Форекс для вас, прежде чем принимать какие-либо инвестиционные решения. Справочная информация: курсы обмена иностранных валют, котировки и ценыОбменный курс иностранной валюты — это цена, отражающая стоимость покупки валюты одной страны за валюту другой страны. Валютные трейдеры покупают и продают валюту через валютные операции, основываясь на том, как, по их мнению, будут колебаться обменные курсы валют. Когда стоимость одной валюты растет по отношению к другой, трейдеры получают прибыль, если они приобретают укрепляющуюся валюту, или несут убытки, если они продают укрепляющуюся валюту. Как обсуждается ниже, существуют и другие факторы, которые могут снизить прибыль трейдера, даже если этот трейдер «выбрал» правильную валюту. Валюты обозначаются трехбуквенными сокращениями. Например, USD — это обозначение доллара США, EUR — это обозначение евро, GBP — это обозначение британского фунта стерлингов, а JPY — это обозначение японской иены. Операции Forex котируются в парах валют (, например, , GBP/USD), потому что вы покупаете одну валюту за другую валюту. Иногда покупки и продажи осуществляются по отношению к доллару США, подобно тому, как многие акции и облигации оцениваются в долларах США. Например, вы можете купить евро за доллары США. В других типах валютных операций одна иностранная валюта может быть куплена за другую иностранную валюту. Примером этого может быть покупка евро за британские фунты, то есть торговля как евро, так и фунтом в одной транзакции. Для инвесторов, местной валютой которых является доллар США ( т. е. , инвесторы, которые в основном владеют активами, деноминированными в долларах США), первый пример обычно представляет собой единственную положительную ставку на евро (ожидание того, что евро вырастет в цене), тогда как второй пример представляет собой положительную ставку на Евро и отрицательная ставка на британский фунт (ожидание того, что евро вырастет в цене по отношению к британскому фунту). Существуют различные соглашения о котировках обменных курсов в зависимости от валюты, рынка и иногда даже системы, отображающей котировку. Для некоторых инвесторов эти различия могут стать источником путаницы и даже привести к непреднамеренным сделкам. Например, обменные курсы евро часто указываются в долларах США. Таким образом, котировка 1,4123 евро означает, что 1000 евро можно купить примерно за 1412 долларов США. Напротив, японская иена часто указывается с точки зрения количества иен, которое можно купить за один доллар США. Тогда котировка JPY в 79,1515 означает, что 1000 долларов США можно купить примерно за 79 152 иены. В этих примерах, если вы купили евро и котировка евро увеличилась с 1,4123 до 1,5123, вы бы заработали. Но если вы купили иену и котировка JPY увеличилась с 79от 0,1515 до 89,1515, вы фактически потеряете деньги, потому что в этом примере иена будет обесцениваться по отношению к доллару США (, т. е. , для покупки одного доллара США потребуется больше иены). Прежде чем пытаться торговать валютой, вы должны иметь четкое представление о соглашениях о котировках валюты, о том, как оцениваются валютные сделки, и о математических формулах, необходимых для конвертации одной валюты в другую. Курсы обмена валюты обычно котируются с использованием пары цен, представляющих «предложение» и «аск». Подобно тому, как могут котироваться акции, «аск» — это цена, которая показывает, сколько вам нужно будет потратить, чтобы купить валюту, а «бид» — это цена, которая представляет (меньшую) сумму, которую вы получите, если продаете валюту. Разница между ценой покупки и продажи известна как «спред покупки-продажи» и представляет собой неотъемлемую стоимость торговли: чем шире спред покупки-продажи, тем дороже стоит покупка и продажа данной валюты, помимо любые другие комиссии или сборы за транзакции. Вообще говоря, есть три способа торговать обменными курсами иностранной валюты:
Рынок форекс — это крупный, глобальный и в целом ликвидный финансовый рынок. Банки, страховые компании и другие финансовые учреждения, а также крупные корпорации используют рынки форекс для управления рисками, связанными с колебаниями курсов валют. Риск убытков для индивидуальных инвесторов, торгующих валютными контрактами, может быть значительным. Единственные средства, которыми вы должны подвергать риску при спекуляциях с иностранной валютой, — это те средства, которые вы можете позволить себе потерять полностью, и вы всегда должны помнить, что определенные стратегии могут привести к вашей потере денег даже больше, чем сумма ваших первоначальных инвестиций. Некоторые из основных связанных с этим рисков включают:
Как описано выше, торговля на рынке Форекс в целом сопряжена со значительными рисками для отдельных инвесторов, которые требуют тщательного рассмотрения. Внебиржевая торговля на рынке Форекс сопряжена с дополнительными рисками, в том числе:
Закон о товарных биржах разрешает лицам, деятельность которых регулируется федеральным регулирующим органом, осуществлять внебиржевые операции с валютой с индивидуальными инвесторами только в соответствии с правилами этого федерального регулирующего органа. Имейте в виду, что могут быть разные требования или подход к форекс-транзакциям в зависимости от того, какие правила и положения могут применяться в разных обстоятельствах (например, в отношении защиты от банкротства или ограничения кредитного плеча). Вы также должны знать, что для брокеров и дилеров многие правила и положения, применимые к операциям с ценными бумагами, могут не применяться к операциям на валютном рынке. Комиссия по ценным бумагам и биржам активно интересуется деловой практикой в этой области и в настоящее время изучает целесообразность введения дополнительных правил и положений. Дополнительная информация Национальная фьючерсная ассоциация Информация для инвесторов о торговле на рынке Форекс Предупреждение CFTC/NASAA для инвесторов о мошенничестве с иностранной валютой Пресс-релиз: SEC предъявляет обвинения оператору Forex Ponzi, который сбежал после раскрытия схемы http://www. sec.gov/answers/forcurr.htm
|
Использование в банковских операциях и триггерах
Что такое отчет о валютных операциях (CTR)?
Отчет о валютных транзакциях (CTR) – это банковская форма, используемая в США для предотвращения отмывания денег. Эта форма должна быть заполнена представителем банка каждый раз, когда клиент пытается провести валютную транзакцию на сумму более 10 000 долларов США. Это часть ответственности банковского сектора по борьбе с отмыванием денег (AML).
Чтобы предотвратить финансовые преступления, CTR требуют, чтобы учреждения проверяли личность и номера социального страхования любого, кто пытается совершить крупную транзакцию, независимо от того, есть ли у этого лица счет в учреждении.
Ключевые выводы
- Отчет о валютных операциях (CTR) используется для сообщения регулирующим органам о любых валютных операциях, сумма которых превышает 10 000 долларов США.
- CTR является частью усилий по борьбе с отмыванием денег, чтобы гарантировать, что деньги не используются для незаконной или регулируемой деятельности.
- Банки, государственные учреждения или государственные корпорации не нуждаются в CTR, когда они совершают операции на большие суммы.
- CTR также может быть подан для небольших транзакций, если клиент намеренно избегает порога в 10 000 долларов США. Это известно как структурирование.
- Банки не обязаны сообщать вам о подаче CTR, если вы об этом не попросите. Вы можете отказаться от транзакции, но это приведет к созданию отчета о подозрительных действиях (SAR).
Руководство по отчету о валютных операциях (CTR)
Понимание отчетов о валютных операциях (CTR)
Закон о банковской тайне инициировал отчет о валютных транзакциях в 1970 году. Однако не обо всех транзакциях на сумму более 10 000 долларов США необходимо сообщать с CTR. Недавнее законодательство определило определенные группы, известные как «освобожденные лица».
Три категории «освобожденных лиц»:
- Любой банк в США.
- Департаменты или агентства, которые подчиняются федеральным, региональным или местным органам власти, включая любые организации , осуществляющие государственные полномочия.
- Любая корпорация, акции которой торгуются на NYSE, Nasdaq и Американской фондовой бирже (за исключением акций, зарегистрированных на Emerging Company Marketplace и под заголовком Nasdaq Small-Cap Issues).
История отчетов о валютных операциях
Когда CTR был первоначально внедрен, решение кассира банка было единственным, что могло привести к тому, что о подозрительной транзакции на сумму менее 10 000 долларов США было сообщено правоохранительным органам. Это произошло в первую очередь из-за беспокойства финансовой индустрии о праве на финансовую конфиденциальность. 26 октября 1986, с принятием Закона о борьбе с отмыванием денег право на финансовую конфиденциальность перестало быть проблемой.
В рамках закона Конгресс заявил, что финансовое учреждение не может быть привлечено к ответственности за предоставление правоохранительным органам информации о подозрительных транзакциях. В результате в следующей версии CTR вверху появился флажок подозрительной транзакции. Это действовало до апреля 1996 года, когда был введен отчет о подозрительной деятельности (SAR). Первоначально CTR подавались по форме 104; теперь они подаются по форме 112.
Совет
В дополнение к CTR банки также обязаны подавать отчеты о подозрительной деятельности для транзакций, которые, как они подозревают, могут включать деньги из незаконных источников.
Как в настоящее время работают отчеты о валютных транзакциях
Когда клиент инициирует транзакцию на сумму более 10 000 долларов США, большинство банковских программ автоматически создает CTR в электронном виде и заполняет налоговую и другую информацию о клиенте. CTR с 1996 года включают необязательный флажок вверху, когда сотрудник банка считает транзакцию подозрительной с использованием SAR.
Банк не обязан сообщать клиенту о пороге отчетности в размере 10 000 долларов США, если клиент не попросит об этом. Клиент может отказаться от продолжения транзакции после того, как будет проинформирован, но для этого все равно потребуется, чтобы банковский служащий подал CTR, а также SAR.
Предупреждение
Не пытайтесь избежать CTR, разделив транзакцию на несколько транзакций или совершив транзакцию на сумму менее 10 000 долларов США. Умышленное уклонение от порога отчетности CTR является федеральным преступлением, известным как «структурирование».
Как только клиент представляет или просит снять более 10 000 долларов США в валюте, решение о продолжении транзакции должно оставаться в силе без уменьшения, чтобы избежать подачи SAR. Например, если клиент отказывается от своего первоначального запроса и вместо этого запрашивает ту же транзакцию на сумму 9 999 долларов США, сотрудник банка в любом случае должен подать CTR вместе с SAR.
Умышленное уклонение от порога отчетности в 10 000 долларов США с несколькими транзакциями или транзакциями чуть менее 10 000 долларов США называется «структурированием». Структурирование является незаконным в соответствии с федеральным законом и влечет за собой строгие санкции как для клиента, так и для сотрудника банка.
Часто задаваемые вопросы об отчете о валютных транзакциях
Что такое CTR в банковском деле?
Отчет о валютных операциях, или CTR, является обязательным отчетом, который должен быть подан для валютных операций, превышающих 10 000 долларов США, в рамках требований банка по борьбе с отмыванием денег.
Являются ли отчеты о валютных операциях конфиденциальными?
Банки не обязаны сообщать клиентам о CTR, если только клиент об этом не попросит. Это отличается от Отчета о подозрительной деятельности, который не должен раскрываться клиенту.
Отправляется ли отчет о валютной операции в IRS?
Хотя отчеты о валютных транзакциях передаются в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), IRS также может использовать данные из CTR для обеспечения соблюдения налоговых правил, согласно Министерству финансов США.