Как сделать корректировку долга в 1с: Корректировка долга в 1С. Подробно. Пошагово.

Содержание

Корректировка долга в 1с

Документ, корректирующий долг используется, сотрудниками бухгалтерской службы или другим лицом, уполномоченным на эти действия. Применяется он, в основном после того, когда в программе 1С отчётный период закрыт, сданы декларации (бухгалтерская отчётность) и требуется внести корректировку, в полученный результат после закрытия периода, текущей датой. Этот документ даёт нам возможность внести изменения в дебетовый и кредитовый остаток по выбранному контрагенту. В данной статье я хочу наглядно рассмотреть тему: когда, и в каких случаях, производится корректировка долга в 1С.

Случаи корректировки долга

Случаи, в которых нужно произвести корректировку долга:

  • Проведения взаиморасчётов;
  • Истечения срок давности;
  • Ликвидация должника;
  • Допущения ошибки, при неправильном выборе, например: субконто, суммы, количества и так далее.

Работая в базе 1С желательно не пользоваться документом операция, который даёт возможность внести записи по бухгалтерским (далее по тексту БУ) и налоговым счетам (далее по тексту НУ) вручную. Так как часто, после этого возникают трудности с правильным закрытием месяца и отражением данных на счетах БУ и НУ.

Данный документ выбираем в главном меню раздела «Операции» блока «Бухгалтерский учёт» и называется «Операции, введённые вручную».

Кто раньше использовал в бухгалтерском учёте базу 1С версия 7, то аналогичный документ в ней назывался «Бухгалтерская справка».

Как в 1С отыскать документ по корректировке задолженности?

Документ, который нам необходим, называется «Корректировка долга». Его можно найти двумя путями, сначала заходим в главное меню и ищем позицию:

  • «Продажи», блока «Расчёты с контрагентами»;

  • «Покупки», также блока «Расчёты с контрагентами».

В обоих случаях, используя первый вариант или второй, у нас откроется один и тоже журнал, в который заносятся, все созданные (проведённые и не проведённые) документы по корректировке. Для создания нового документа, нужно нажать на кнопку «Создать».

Зачёт аванса

В шапке документа выбираем поля для заполнения:

 Указанные ниже поля, относятся к виду операции «Зачёт аванса», при выборе других позиций, в поле «Вид операции», открываются другие позиции для заполнения в шапке документа.Также это относится и к табличной части документа.

  • «Вид операции», в этой позиции нам предоставлен выбор операций:

— Перенос задолженности;

— Списание задолженности;

— Зачёт задолженности;

— Зачёт аванса;

— Прочие корректировки.

  • «Зачесть аванс»;
  • «В счёт задолженности»;
  • «Организация», в которой вы работаете;
  • «Покупатель (кредитор)», по которому будет производится корректировка.

При зачёте аванса, выданному контрагенту, применяется «Зачёт аванса» — вид операции.

Например, если аванс был перечислен с расчётного счёта поставщику товара, работы, услуги, при этом произведены записи на бухгалтерских счетах:

  • Дебет сч. 60.02 «Выданные авансу поставщику» и кредит сч. 51 «Расчётный счёт».

В дальнейшем поступил товар, но ошибочно в документе проведённом в 1С на приход был неверно указан договор. То в этом случае можно использовать документ «корректировка задолженности» с видом операции «зачёт аванса», произвести зачёт одного договора с другим по одному контрагенту.

Зачёт задолженности

Ели происходит зачёт сложившегося дебиторского остатка контрагента или третьего лица, то в таком случае нужно применить «Зачёт задолженности» — вид операции.

В шапке документа и табличной её части некоторые поля встанут по другому, чем при выборе вида операции «Зачёт аванса» вместо:

  • «Зачёт аванса» будет позиция «Зачёт задолженности»;
  • «Покупатель (кредитор)» будет «Покупатель (дебитор)»;
  • «Авансы покупателя (кредиторская задолженность)» будет «Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)»;
  • «Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)» будет «Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность).

Если вы пользуетесь документом «Корректировка долга» для проведения взаимозачёта, то можно акт распечатать, воспользовавшись кнопкой «Печать акта взаимозачёта».

Перенос задолженности

Ели происходит переуступка (продажа) долга контрагента, то в таком случае нужно применить «Перенос задолженности» — вид операции.

Важно помнить, что у организации (контрагента), то которой переуступается (продаётся) задолженность (долг) должен быть дебетовый остаток.

 В документе появятся такие поля для заполнения:

  • «Покупатель (дебитор)»;
  • «Новый покупатель;
  • «Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)».

Списание задолженности

Слово «списание» говорит само за себя, в этом случае мы списываем задолженность образовавшуюся по дебету или кредиту счётов расчетов по задолженности контрагента (сч. 62, сч. 60, сч. 76 и другие), это может происходить, к примеру, в случае:

  • Ликвидации контрагента;
  • Возникновения долга безнадёжного к взысканию, по которому срок исковой давности истёк.

В таком случае нужно применить «Списание задолженности» — вид операции.

При списании сальдо на счетах задолженности по бухгалтерскому учёту, в случае ликвидации должника, необходимо иметь оригинальную выписку из ЕГРЮЛ, выданную налоговой службой, по месту регистрации юридического лица, с внесением в неё записи, что данный «контрагент ликвидирован».

При заполнении этого вида операции нужно выбрать в поле «Списать», что именно списать:

  • Авансы покупателя;
  • Авансы поставщику;
  • Задолженность покупателя;
  • Задолженность поставщику.

Прочие корректировки задолженности по контрагентам

Если в базе между контрагентами необходимо произвести корректировку сальдо ( по Д-ту или К-ту), а в один из видов операции данная ситуация не попадает, то можно воспользоваться в этом документе видом операции — «Прочие корректировки».


Как оформить корректировку долга в 1С

Чтобы минимизировать риски и сократить задолженности, предприятия должны делать сверки взаиморасчетов и добиваться уменьшения задолженностей. Умение правильно оформить корректировку долга несомненно поможет бухгалтеру улучшить финансовое положение организации.

Взаимозачет задолженности

Корректировка задолженности – хозяйственная операция, оказывающая непосредственное влияние на суммарный результат по взаиморасчетам.

Для начала стоит разобраться, в каких же случаях необходим документ «Корректировка долга».

Корректировки чаще всего формируются на основании таких документов, как акт-сверки, информационное письмо от контрагента или же по дополнительному соглашению или договору. Если данные поставщика и покупателя не совпадают, к примеру, была учтена неверная информация, сделаны ошибки в документах или же внесены изменения несогласованные с другой стороной договора, необходимо сделать взаимозачет.

Для проведения взаимозачета следует зайти в раздел «Продажи» или «Покупки», выбрать документ «Корректировка долга» и нажать кнопку «Создать».

После чего необходимо выбрать вид операции. Программой предусмотрено пять различных видов: зачет аванса, зачет задолженности, перенос задолженности, списание задолженности и прочие корректировки. Непосредственно для взаимозачета может использоваться 3 из 5 вариантов: зачет аванса, зачет задолженности и прочие корректировки.

Теперь рассмотрим каждую операцию подробнее.

Если у покупателя есть долг перед организацией или же у третьего лица перед вашей организацией, то вам поможет операция «Зачет аванса». Также она может быть использована с авансами, выданными контрагенту.

Что же следует сделать? Нам необходимо выбрать вариант операции «

Зачет аванса», далее выбрать контрагента, чьи авансы мы хотим включить в корректировку и внести данные в табличную часть с помощью кнопки «Заполнить». Она есть в двух вариантах, в верхней части документа и в табличной. Разница в том, что верхняя кнопка заполняет весь документ, то есть кредиторскую и дебиторскую задолженность, а нижняя кнопка заполнит только нужный вид задолженности. После этого в документе появятся справочные суммы по задолженности.

Главное помнить, что для проведения документа суммы кредиторской и дебиторской задолженности должны быть равны, иначе программа будет выдавать ошибку и не проведет документ. Следовательно, если у вас есть разница, то суммы необходимо скорректировать вручную и уровнять.  

Зачет задолженности

Следующий вариант – это зачет задолженности, который необходим для взаимозачета долговых обязательств: покупателя перед вашим предприятием или же вашего предприятия перед поставщиком. Взаимозачет можно провести по расчетам с вашей организацией в счет авансов, выданных третьим лицом вашему предприятию или же вашей организацией – третьему лицу. Все остальное заполняется так же, как и в первом варианте.

Перенос задолженности

Также нередко возникают ситуации, когда один контрагент решает оплатить задолженность другого. В таких ситуациях следует сделать перенос задолженности. Для проведения такой операции следует в документе, после выбора нужной операции указать контрагента, чьи долговые обязательства требуется перенести, далее указываем того контрагента, кто в последующем будет рассчитываться по обязательствам.

Далее заполняем все нужные реквизиты: старый и новый договор, счета учета, валюту и прочие.  Также следует обратить внимание, что этот вид операции поможет не только осуществить перенос задолженности с одного контрагента на другого, но и перенос между договорами. В таком случае графы «

Покупатель (поставщик)» и «Новый покупатель (поставщик)» заполняются одним и тем же контрагентом, а договоры указываются разные.

Списание задолженности

Если же возникла ситуация, когда задолженность не была и не будет оплачена в силу каких-либо обстоятельств, то следует сделать списание задолженности. Для этого в документе стоит выбрать контрагента, чей долг подлежит списанию, в табличной части указать все долговые обязательства. Также данный вид операции можно применять не только для покупателей, но и для дебиторов, ведь не все поставщики при расторжении договоров или отказе от услуг возвращают перечисленные им авансы.

Важно обратить внимание на то, что после кнопки «

Заполнить» табличная часть включит в себя все долговые обязательства, даже те, которые еще могут быть оплачены, поэтому их следует удалить из списка, оставив только те, что подлежат списанию. На вкладке «Счет списания» необходимо указать счет, на который спишется кредиторская или дебиторская задолженность.

как происходит списание и перенос кредиторской и дебиторской задолженности в проводках

Если предприятие нормально функционирует, то неизбежны задолженности кредиторов и дебиторов, которые формируются постоянно. Но превышение допустимых лимитов в одном из направлений может иметь далеко идущие негативные последствия, поэтому и проводят корректировку долга.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (495) 725-58-91. Это быстро и бесплатно!


Зачем нужна корректировка долга

Образование задолженностей при ведении хозяйственной деятельности – абсолютно нормальное явление. Во время составления так называемых оборотно-сальдовых ведомостей легче определить не только объём долговых обязательств, требующих корректировки. Но и их характер. Когда ведётся работа с этими показателями, есть возможность более подробно изучить задолженность как кредиторов, так и дебиторов.

Это даёт понять, как именно проводится сама корректировка долга. Образуется так называемое промежуточное сальдо, которое может быть не только отрицательным, но иметь и положительное значение.

Во время этого процесса требуется внимательное изучение следующих документов:

  • Соглашения, основные и дополнительные.
  • Акты, без которых невозможна сверка.
  • Письма от контрагентов, содержащие информацию различного характера.

Как корректировать долг в 1С, смотрите в этом видео:

Автоматизация процессов облегчает проведение работ связанных с корректировкой. На большинстве предприятий используются программы 1С.

Какими проводками надо пользоваться при взаиморасчётах задолженностей

Взаиморасчёт предполагает использование проводок двух разновидностей:

  1. Частичный. Когда обрабатывается лишь частичная задолженность, либо аванс, который контрагентом уже перечислен.
  2. Полная. Когда сумма сводится к нулю после того, как все операции проведены.

Программа говорит о том, что корректировка необходима, когда выявляются некоторые несоответствия между текущими показателями. Например, когда складываются следующие обстоятельства:

  • Были внесены изменения, но согласование со сторонами отсутствует.
  • Наличие данных с ошибками внутри документов.
  • Недостоверная информация предоставлялась для проверки документации и самих показателей.

Взаиморасчёт оформляется документом в программе, который так и называется. Необходимые проводки осуществляются согласно данным, приведённым в этом источнике. Операции проходят так, что не всегда в них принимают участие только две стороны.

Иногда к ним присоединяется третья. Этот нюанс в программе тоже предусмотрен. Но, если суммы отличаются друг от друга, то проведение операции становится невозможным. Потому необходимо сначала провести корректировку.

Суть взаиморасчёта – в том, что взаимно погашаются долги, образующиеся между двумя и тремя сторонами. Главное основание для этого – заключенные текущие договора. Обязательства гасятся только в пределах сумм, которые и обозначены документами.

Что касается остатков по долгам, то они требуют списания, если достигается взаимная договорённость. Акты и бумажные источники информации служат главными доказательствами.

Правила переноса

Суммы авансов, которые уже были переданы, учитываются при заключении новых соглашений. Например, часть товаров сразу же отгружается на деньги, уже перечисленные партнёрами-это и называется переносом. Возможно и проведение работ по данной схеме. Благодаря чему ликвидируется хотя бы часть задолженности дебиторов.

Акт взаимозачета.

В чём суть списания

Должен присутствовать ряд оснований для того, чтобы провести списание:

  • Кредиторский и дебиторский долг уже невозможно взыскать по стандартным правилам.
  • Долг нельзя востребовать из-за того, что компания-должник ликвидировалась.
  • Истекли сроки исковой давности.

Такое избавление от задолженностей осуществляется только после того, как на предприятии проведена инвентаризация. Это касается как долгов кредиторов, так и дебиторов.

Для списания задолженностей необходимо оформить соответствующую бухгалтерскую справку. Её составляют по мере того, как проводятся соответствующие операции.

Особенности работы с программой 1С

Документ легко найти в меню, посвящённом покупкам или продажам. Примерный алгоритм работы выглядит следующим образом:

  1. Начинаем с создания нового документа для отчётности.
  2. Необходимый вариант операции ищем во вкладке с соответствующим названием. Например, оформляем безнадёжные операции, переносим дебиторские долги, списываем безнадёжные.
  3. Если проводится взаиморасчёт, то выбираем конкретных дебиторов с кредиторами. Между ними и будут проводиться операции в дальнейшем.
  4. Следующий шаг – таблицы, их заполнение внутри документа корректировки.
  5. Определяемся с долгами кредиторов, которые погашаются за дебиторский счёт.
  6. Пользуемся вспомогательными счетами, если необходимы транзитные данные.

Как можно корректировать долг?

Резервы сомнительных долгов, строчки расходов и доходов – вот что обычно используется, когда необходима операция списания.

Необходимость в переносе возникает при перерегистрации долга, с одного лица на другое. Главное – указать реквизиты документов-оснований для переноса. Это важно при проведении анализа, создании информационных баз.

Важно правильно выбрать категорию контрагента, с которым осуществляется работа. После этого указывают партнёра, которому долг переводят.

Заключение

Корректировка может быть проведена на разных основаниях. В зависимости от того, какой документ играет роль главного, когда проводятся операции. Если это расчётные документы, то в программе можно выбрать и ввести конкретное наименование. При этом один договор может предполагать наличие нескольких строк с данными по контрагентам.

Пример корректировки долга, рассмотрен в этом видео: