Как закрывается счет 44 в конце месяца: Как закрыть счет 44: проводки, особенности, нюансы

Закрытие счета 44 «Издержки обращения» 1С

Закрытие счета 44 «Издержки обращения»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Суммы затрат накопленные на счете 44 в конце месяца должны списываться на счет 90.07.1 «Расходы на продажу по деятельности с основной системой налогообложения».

При этом на счете 44 есть два субсчета

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Первый используют торговые организации, второй – производственные организации.

Со вторым субсчетом все просто — этот субсчет закрывается регламентной операцией полностью на счет 90.07 «Расходы на продажу». Сальдо конечного не имеет.

 

Закрытие первого субсчета несколько отличается – на нем возможны остатки.

 

Данные остатки возникают по статье затрат с видом «Транспортные расходы».

 

Отметим, что статьи затрат данного вида могут использоваться только для 44.01, на счете 44.02 его использовать не получится.

Причина в том, что единственная статья НК РФ, в которой рассматривается данный вид расходов — статья 320 Порядок определения расходов по торговым операциям.

Для производственных организаций в НК РФ предусмотрена другая статья 253. Расходы, связанные с производством и реализацией. И в ней в качестве расходов выделяются только следующие виды расходов: материальных расходы, расходы на оплату труда, сумма амортизации и прочие расходы. При этом пункт 2 статьи 254. Материальные расходы расшифровывает, что в качестве материальных расходов производственные организации учитываются расходы  на   транспортировку МПЗ.

 

Таким образом, для организаций выпускающих продукцию транспортные расходы по доставке в организацию сырья и материалов отражаются на счетах учета затрат 20-29 по статьям затрат с видом материальные. Данное требование можно реализовать в системе за счет включения расходов на доставку напрямую в стоимость поступивших МПЗ документом «Поступление доп. расходов» Дт 10 Кт 60.

Счет 44.02 содержит для производственных предприятий только расходы, связанные с предпродажной обработкой товара и закрывается ежемесячно без остатка. В НК РФ не содержится требования выделять отдельно расходы по доставке материалов со склада организации до склада покупателя, поэтому если такие затраты имеют место, то отражаются по статье затрат с видом «материальные» или «прочие».

 

Для торговых организаций статья 320 НК РФ предписывает учитывать транспортные расходы двумя разными способами:

1)      сформировать стоимость приобретения товаров – в типовых решениях 1С используется документ «Поступление доп. расходов». Документ при проведении формирует проводку Дт 41 Кт 76.

2)      учтены обособленно в качестве «издержек  обращения» — по дебету счета 44.01.  В этом случае статья 320 четко предписывает относить «транспортные расходы» к прямым расходам и ежемесячно распределять между реализованными товарами и остатком товаров на складе.

Что касается расходов по доставке товара до склада покупателя – их также можно учитывать на счете 44. 01, но вид статьи в целях налогового учета будет «материальные» или «прочие», а сами расходы будут классифицированы как косвенные и списаны полностью в периоде возникновения.

Именно из-за требований статьи 320 НК РФ на счете 44.01 остается сальдо по транспортным расходам.

 

Алгоритм выполнения этого требования следующий:

1) Берется сальдо затрат по дебету 44.01 по статье с видом «транспортные расходы»

2) Списание данных затрат на счет 90.07.1 «Расходы на продажу по деятельности с основной системой налогообложения» — только в части приходящейся на реализованные товары.

А. Определяется сумма «Транспортных расходов за период» на начало периода плюс поступление транспортных расходов за период.

Б. Определяется сумма товаров, Которые остались в организации на конец периода и сумма товаров, которые были реализованы за период.

Определяется коэффициент – какая часть товаров была реализована.

(Данная доля была посчитана на этапе выполнения регламентной операции «Списание косвенных расходов в налоговом учете»).

В. Сумма транспортных расходов к списанию находится умножением остатка по счету на полученный коэффициент.

 

Отчеты-расшифровки для данной регламентной операции:

— регистр налогового учета «Транспортные расходы».

— справка расчет «Транспортные расходы».

— справка расчет «списание косвенных расходов».

Закрытие месяца в 1С Комплексная автоматизация 2

Закрытие месяца по бухгалтерскому учету — регламентная операция, которая обеспечивает выполнение итоговых расчетов по учету. Правильное закрытие обеспечивает корректность отражения в программе бухгалтерских проводок и как следствие достоверность финансового результата деятельности.

ПОДГОТОВКА К ЗАКРЫТИЮ МЕСЯЦА

Этапу операции по закрытию месяца предшествует этап подготовки к закрытию месяца. До начала закрытия в программе должно быть сделано:

• все первичные документы и хозяйственные операции отражены и внесены в 1С
• отсутствуют отрицательные остатки по сырью, материалам, товарам
• введены актуальные курсы валют на дату. Это важно при отражении импортных и экспортных операций
• документы внесены верно, все поля аналитики заполнены (статьи затрат, субконто и т.д.)
• желательно до закрытия периода провести сверку взаиморасчетов или входящих / исходящих документов с ключевыми покупателями и поставщиками, чтобы исключить неотраженные в учете первичные документы
• привести в соответствие к датам входящих первичных документов (поступлений), даты документов в 1С, чтобы получить максимально корректную себестоимость
• проверить счета 10, 20, 25, 26, 41 на наличие незаполненных строк субконто
• сверить регистр накопления «Учет затрат» с бухгалтерским учетом с помощью отчета «Ведомость по учету затрат». Отклонения необходимо устранить
• восстановить последовательности по расчетам
• наконец, обновить конфигурацию 1С до последнего актуального релиза, чтобы учет в базе в полной мере соответствовал нормам законодательства.

В целом хорошей привычкой можно считать наличие checklist, в котором бухгалтер при закрытии периода отмечает пункты, которые обязательно должны быть выполнены перед закрытием.

Пункты должны соответствовать деятельности организации. Понятно, что подготовка к закрытию учетного период производственной и торговой компании будут разные.

ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА

Мы подошли к главному этапу — операции закрытия месяца. В Комплексной автоматизации 2 инструмент для проведения процедуры находится в меню:

Финансовый результат и контролинг — Закрытие месяца — Регламентные операции по закрытию месяца

 

Как видите, закрытие производится поэтапно. Каждый этап можно пройти вручную шаг за шагом, либо запустить процедуру автозакрытия в фоновом режиме. Автозакрытие не исключает в последующем ручных операций. Например, исправление неточностей, ошибок влечет за собой повторное выполнение операции, запускаемое вручную. Для перехода к настройке автоматического закрытия месяца по расписанию необходимо нажать на кнопку

Еще — Настройки — Настройка автоматического закрытия месяца

Главные этапы закрытия месяца:

• Взаиморасчеты и переоценка валютных средств
• Формирование затрат
• Распределение производственных затрат
• Расчет себестоимости
• Формирование финансового результата
• Регламентированный учет
• Учет по УСН

Главные этапы содержат подпункты, которые мы не будем перечислять, потому что их много, с ними можно ознакомится, нажав плюсик по главному родительскому. В зависимости от деятельности компании, системы налогообложения, юридическо-правового статуса, набор обязательных к выполнению этапов будет разниться. Программа вам подскажет, какие этапы нужно выполнить с помощью статусов и активных к нажатию ссылок соответственно:

• выполнить
• отразить
• начислить
• рассчитать
• распределить
• сформировать
• не требуется

В программе можно скрыть выполненные и не требующие выполнение этапы с помощью меню формы:

Еще — Настройки — Скрывать операции не требующие выполнения

Непосредственное закрытие месяца стартует по нажатию на кнопку «Выполнить операции». Следует отметить, что если закрывается сразу несколько месяцев подряд, например квартал, то закрытие нужно делать последовательно месяц за месяцем согласно календарю. Перешагивать период нельзя, программа вам не даст этого сделать.
Результат выполнения операции по закрытию может быть полностью успешным либо будут ошибки, которые предстоит найти и исправить.

После выполнения операции закрытия следует проверить:

1. ОСВ по счетам. Должны отсутствовать остатки по счетам, подлежащим закрытию в конце месяца (года).

2. ОСВ по счету 00 – не должно быть остатков.
3. Сформировать ОСВ по счету 20, 25, 26, 44. Для нормального закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики (пустых строк с суммами в оборотной ведомости).
4. Сформировать ОСВ по счету 90. Для корректного закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики.
5. ОСВ по счету 41, 43, 10 не должны содержать отрицательных остатков.
6. Внимательно проанализировать обороты между счетами 76.02 и 91.01

Итак, если есть какая-либо из перечисленных ошибок, предстоит работа по исправлению. И мы подошли к вопросу ошибок при закрытии месяца.

ОШИБКИ ПРИ ЗАКРЫТИИ МЕСЯЦА

Не закрывается счет: 20, 25, 26, 44

Решение: формирует ОСВ по счету, расшифровываем показатель отчета по документам. Если ошибка носит системный характер, то проблема будет со всеми документами.

Во многом закрытие счетов зависит от методов списания, указанных в статье списания. Проверяем эту информацию. Обычно не настроенные учетные политики, методы распределения бывают с новыми базами данных. После нескольких закрытий причину в настройке учетной политики, расходных статьях искать не нужно. Не нужно, потому что правильно закрытые предыдущие периоды верное тому подтверждение. В случае неправильного распределения, не списания остатка по счету с нескольких, одиночных документах причина кроется в самих документах. Нужно открывать документ, смотреть заполнение реквизитов, движение по регистрам и т.д.

Что такое процесс закрытия месяца?

23 марта 2022 г. | Майкл Уитмайр

Полная и своевременная финансовая отчетность — самый мощный стратегический инструмент для любой организации. Они помогают владельцам бизнеса измерять прогресс в достижении целей и необходимы для точного прогнозирования денежных потоков на будущее и принятия бизнес-решений.

Чтобы использовать свою финансовую информацию в качестве эффективного инструмента планирования и стратегического планирования, вам необходимо регулярно закрывать свои бухгалтерские книги. В этом посте мы сначала дадим обзор процесса закрытия и предоставим вам контрольный список закрытия месяца. Далее мы рассмотрим конкретные шаги по закрытию книг в QuickBooks, NetSuite и Sage Intacct.

Что такое процесс закрытия месяца?

Процесс закрытия в конце месяца — это набор шагов, которые закрывают ваши бухгалтерские книги в конце месяца, чтобы зафиксировать ваши цифры в камне. Невозможно точно отслеживать производительность, если эти цифры меняются, когда кто-то находит счета или счета, которые не были своевременно зарегистрированы, или когда кто-то изменяет транзакции за предыдущие месяцы (или даже за предыдущие годы). Включение процесса ежемесячного закрытия в ваши регулярные бухгалтерские процедуры гарантирует, что ваши цифры будут надежными, стабильными и точными.

Блок-схема процесса закрытия месяца

Точные шаги в процессе закрытия месяца могут варьироваться от компании к компании, в зависимости от типа счетов и транзакций, которые составляют ее финансовые данные. Тем не менее, процесс обычно следует четырехэтапному процессу.

На приведенной ниже блок-схеме представлен визуальный обзор процесса закрытия месяца и ключевых действий, выполняемых на каждом этапе.

Запись	Close	Анализ	Отчет
Убедитесь, что все доходы и сделки с аккаунтами, скидки, с аккуратными скидками, с аккуратными счетами, и скидкой на пжент.	Создание скорректированного пробного баланса и проекта отчета о прибылях и убытках, баланса, а также отчетов о старении A/R и A/P.	Подготовка управленческой, FP&A и внешней/SEC отчетности
Учет начисленных обязательств, включая начисление заработной платы, отпусков сотрудников, примечаний к оплате, процентных расходов и налогов	Выверка счетов предоплаты	Обзор анализа с заинтересованными сторонами	Сбор необходимой документации для внутренних и внешних аудиторов
Проверка основных средств провести инвентаризацию	Выверить внутригрупповые счета, чтобы обеспечить соответствие между кредиторской и дебиторской задолженностью обоих предприятий
Разноска проводок по износу и амортизации

Как вы закрываете месяц?

Один из основополагающих принципов бухгалтерского учета, закрытие бухгалтерских книг, — это процесс проверки и корректировки остатков на конец месяца для подготовки отчетов, отражающих реальную производительность компании за определенный период.

Закрытие книг является неотъемлемой частью бухгалтерского цикла и служит точкой отсечки для транзакций: они происходят либо до, либо после даты закрытия. Эта точка отсечения создается путем обнуления остатков на счетах отчета о прибылях и убытках, чтобы эти счета могли начаться с нуля для следующего периода.

Счета отчета о прибылях и убытках являются временными: они собирают данные за определенный период, будь то месяц, квартал или год. В конце этого периода остатки по счетам доходов и расходов переводятся в состав нераспределенной прибыли в балансе. В балансе счета являются постоянными, поэтому они отражают совокупность финансовой деятельности субъекта с момента его создания.

В наших учебниках по бухгалтерскому учету (помните такие?) закрытие звучало так просто: закрытие доходов и расходов за период к сводке доходов и закрытие сводки доходов к нераспределенной прибыли. Сделанный.

Но, как мы увидим ниже, закрытие книг — это гораздо больше, чем просто несколько записей в дневнике.

Сколько времени занимает закрытие месяца?

Каждый месяц очень важно закрывать бухгалтерские книги как можно быстрее. Владельцы бизнеса и руководители используют финансовые показатели за прошлый месяц в качестве отправной точки для принятия бизнес-решений на следующий месяц. Таким образом, чем раньше они получат окончательные цифры, тем раньше они увидят, что сработало в прошлом месяце, а что нет, и смогут начать вносить изменения в текущем месяце.

Согласно опросам, проведенным Ventana Research, благодаря технологиям закрытие сделок становится все быстрее. В 2014 году 58% опрошенных компаний закрылись за семь и более дней, а 28% — за одиннадцать и более дней. Только 29% закрывались в течение четырех дней. Но в их опросе 2019 года только 49% требовалось семь или более дней, и почти половина (46%) закрывались через четыре дня. Шестьдесят один процент закрывали бухгалтерские книги в течение шести дней.

Эти цифры немного быстрее, чем APQC, полученные в 2018 году, когда медиана закрытия 2300 организаций составила 6,4 дня. Верхние 25% в этом опросе закрывались за 4,8 дня или меньше, в то время как нижние 25% требовали 10 или более дней.

Более быстрое закрытие иногда означает компромисс между скоростью и точностью. Использование оценок, а не точных расчетов, может сократить время закрытия на несколько часов или даже дней. Во многих случаях эти оценки существенно не отличаются от фактических. Однако, когда придет время закрывать финансовый год, необходимо будет определить фактические значения. Это означает, что закрытие в конце года, вероятно, займет как минимум дополнительный день или два.

Какие 4 шага в процессе закрытия?

Счета отчетов о прибылях и убытках отслеживают деятельность за определенный период, поэтому эти остатки необходимо обнулить или закрыть, чтобы следующий период можно было начать заново с нуля. Другой счет используется для отслеживания выплаченных дивидендов за период, и его также необходимо обнулить. Процесс закрытия включает в себя четыре шага, чтобы это произошло.

1. Закрыть счета доходов в сводке доходов.  Сводка доходов — это временная учетная запись, используемая в процессе закрытия. Во-первых, сальдо всех счетов доходов переносится в сводку доходов.
2. Закрыть счета расходов в сводке доходов. После закрытия расходов в сводке доходов остаток на этом счете представляет собой чистую прибыль за период.
3. Закрыть сводку доходов от нераспределенной прибыли. Поскольку сводка доходов является временной учетной записью, этот баланс необходимо закрыть для учета нераспределенной прибыли, чтобы отслеживать совокупную прибыль компании.
4. Закрыть дивиденды от нераспределенной прибыли. Распределение денежных средств или дивиденды, выплаченные владельцам в течение периода, должны быть закрыты в составе нераспределенной прибыли, чтобы баланс отражал прибыль, которую компания сохраняет для будущих нужд.

Большинство пакетов программного обеспечения для бухгалтерского учета выполняют этот процесс незаметно, когда установлен флажок, чтобы закрыть книги. Все, что вы действительно видите, это конечный результат — набор сбалансированных финансовых отчетов, включая балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках, а также общую бухгалтерскую книгу, готовую к следующему отчетному периоду.

Передовой опыт для процесса закрытия месяца

Помимо хорошо продуманного плана и рабочего процесса на конец месяца, давайте рассмотрим некоторые передовые методы, которые помогут сделать ваши процессы на конец месяца максимально гладкими.

1. Поставьте цель. Соблюдает ли ваша организация среднее время закрытия 6,4 дня? Независимо от того, занимает ли ваш процесс больше времени или вы завершаете работу за меньшее время, поставьте перед собой цель сократить рабочий день в следующем месяце или следующем квартале.
2. Не жертвуйте качеством ради скорости. Закрытие бухгалтерских книг может занять много времени, и хотя хорошо иметь цель сократить время закрытия, никогда не следует срезать углы. Это может привести к ошибкам или даже отсутствию признаков мошенничества.
3. Проведите предварительное совещание. Соберите свою команду на предварительное совещание, чтобы обсудить расписание и сроки. Убедитесь, что все знают, за какие задачи они отвечают. Это также хорошее время, чтобы обсудить проблемы, возникшие во время закрытия прошлого месяца, и составить план их смягчения, если это возможно.
4. Автоматизируйте везде, где это возможно. Технология может упростить выполнение многих трудоемких и ручных задач закрытия месяца. Поэтому воспользуйтесь инструментами, помогающими собирать данные в режиме реального времени, сверять счета и выполнять расчеты, чтобы ускорить процесс и избежать ошибок.

Общие проблемы в процессе закрытия месяца

Для многих групп бухгалтеров, контролеров и финансовых директоров закрытие месяца в конце месяца требует много времени и дополнительного стресса. В конце концов, повседневные обязанности не откладываются на время закрытия — от вас ожидают, что вы справитесь и с тем, и с другим.

Выявление общих проблем в процессе — это первый шаг к устранению (или, по крайней мере, минимизации) головной боли, которую может принести закрытие месяца. Что-нибудь из следующего звучит знакомо?

• Члены команды не знают, что нужно делать.
• Менеджеры не знают статус различных задач.
• Сопроводительные документы находятся в электронной почте людей, на их локальном диске или неправильно организованы на общем диске.
• Сверка счетов и другие рабочие документы и электронные таблицы Excel содержат ошибки, поскольку кто-то внес изменения в пробный баланс.

Все эти проблемы можно решить с помощью программного обеспечения для точного управления.

Контрольный список закрытия месяца 

Какую бы систему бухгалтерского учета вы ни использовали, следующий контрольный список охватывает большинство задач, которые необходимо выполнить, прежде чем вы сможете закрыть бухгалтерские книги. Шаблон закрытия месяца, подобный приведенному здесь, поможет вам начать разработку лучшего процесса для вашей организации.

1. Подтвердить все операции за период.
   • Разнести или импортировать платежную ведомость. Убедитесь, что все расписания отправлены и утверждены.
   • Убедитесь, что в системе есть все счета к оплате, включая повторяющиеся счета.
   • Убедитесь, что все счета дебиторской задолженности находятся в системе и что все повторяющиеся счета созданы.
   • Убедитесь, что все отчеты о расходах отправлены и утверждены, а все платежи по счетам зарегистрированы.
   • Разнести или импортировать все платежи по кредитным и дебетовым картам.
2. Разместить заключительные записи в главном журнале
   • Просмотр и учет выручки по графикам.
   • Разнести отсрочки, начисления и сторнирования.
   • Учет износа, амортизации и любых других доходов или расходов из других модулей.
   • Убедитесь, что все записи, которые должны были быть введены, действительно были введены.
3. Закрыть суббухгалтерские книги, если таковые имеются
   • Проверьте наличие транзакций, находящихся в черновой форме, повторяющихся транзакций, которые завершились неудачно, а также транзакций, ожидающих утверждения.
4. Выполнение всех согласований
   • Согласовать все банковские счета с банковскими выписками. Учетными записями с большими объемами может быть легче управлять с еженедельной или даже ежедневной сверкой.
   • Согласовать все счета расходов.
   • Согласовать старение AP с вспомогательной книгой и вспомогательной книгой с Главной книгой.
   • Согласование вспомогательной книги старения AR и вспомогательной книги с Главной книгой.
   • Выверить счета предоплаты, основных средств, незавершенного производства и любых счетов доходов будущих периодов.
   • Согласовать фактические запасы с запасами в Главной книге.
5. Запуск отчетов о проверке
   • Отклонение прибылей и убытков или бюджета по сравнению с фактическим.
   • Исследуйте любые необычные изменения.

После выполнения всех этих задач вы будете готовы следовать конкретным инструкциям по закрытию книг в QuickBooks, Netsuite или Sage Intacct.

Как закрыть конец месяца в QuickBooks?

Когда вы устанавливаете конец года в Intuit QuickBooks, программа автоматически обнуляет все счета доходов и расходов и переводит остаток чистой прибыли в нераспределенную прибыль по окончании финансового года. Таким образом, выглядит так, как ваши книги закрыты на год, но это не формальный процесс закрытия. Это просто сброс бухгалтерии на следующий год. Любой, у кого есть доступ к вашему файлу QuickBooks, может войти и что-то изменить в предыдущем месяце или году, и вы можете не узнать об этом, пока вашему CPA не придет время подготовить вашу налоговую декларацию.

Для многих малых предприятий может быть достаточно формального закрытия финансового года. Но быстрорастущим компаниям с амбициозными целями может потребоваться установить ритм ежемесячного процесса закрытия, чтобы у лиц, принимающих решения, была надежная основа для будущей стратегии.

Лучше всего официально закрыть книги, используя следующий четырехэтапный процесс, и включить пароль, чтобы закрепить ваши цифры в камне.

Шаг 1. Просмотрите свои учетные записи

Войдите в QuickBooks как мастер или администратор компании. Выполните все задачи в контрольном списке выше. Как только вы зафиксируете все свои цифры, вы будете готовы закрыть счета. Этот процесс немного отличается в зависимости от того, используете ли вы QuickBooks Desktop или QuickBooks Online, поэтому мы рассмотрим эти близкие процессы отдельно.

Шаг 2. Закройте книги в QuickBooks Online

1. Перейдите в «Настройки» (шестеренка в углу) и выберите «Учетные записи и настройки».
2. Выберите вкладку «Дополнительно».
3. В разделе «Учет» выберите «Редактировать».
4. Установите флажок «Закрыть книги».
5. Введите дату закрытия.
6. Выберите параметр «Разрешить изменения после просмотра предупреждения и ввода пароля», если вы хотите, чтобы перед внесением каких-либо изменений в закрытый период требовался пароль. Это настоятельно рекомендуется.

Шаг 3. Закройте книги в QuickBooks Desktop:

1. В меню «Правка» выберите «Настройки».
2. На вкладке «Настройки компании» нажмите «Установить дату/пароль».
3. Введите дату закрытия.
4. Выберите параметр «Разрешить изменения после просмотра предупреждения и ввода пароля», если вы хотите, чтобы перед внесением каких-либо изменений в закрытый период требовался пароль. Это настоятельно рекомендуется.

Как закрыть конец месяца в NetSuite?

Как и многие пакеты ERP, NetSuite ERP имеет формальный процесс закрытия. Интегрированный контрольный список NetSuite для закрытия периода включает в себя все шаги, которые необходимо выполнить, прежде чем можно будет закрыть период, но, как и большинство вещей в бухгалтерском учете, это не так просто, как поставить галочки в списке дел.

Выполнив все задачи в контрольном списке выше, чтобы убедиться, что ваши числа зафиксированы, вы запустите процесс. Сначала перейдите в Настройка > Учет > Управление отчетными периодами и выберите период, который вы хотите закрыть. Это вызывает контрольный список закрытия периода. NetSuite требует, чтобы эти шаги были отмечены в определенном порядке. В зависимости от вашей организации и бизнес-процессов вашей организации вы можете обнаружить, что выполнение их в несколько ином порядке работает лучше.

Давайте рассмотрим эти предметы один за другим.

1. Замок A/R. Первые три пункта в этом списке — «Заблокировать A/R», «Заблокировать A/P» и «Заблокировать все» — должны быть выполнены до того, как можно будет выполнить любой другой шаг. Прежде чем вы сможете заблокировать дебиторскую задолженность, необходимо уточнить данные о продажах и доходах. Это означает, что все счета-фактуры должны быть выставлены, а все расчеты по признанию выручки должны быть завершены.
2. Замок А/П. После того, как все счета-фактуры поставщиков будут отправлены в кредиторскую задолженность для оплаты, A/P можно заблокировать. Если какие-либо существенные счета-фактуры будут получены после истечения крайнего срока обработки, большинство компаний начислит эту кредиторскую задолженность с записью в журнале, которая будет отменена в следующем периоде.
3. Заблокировать все. Этот шаг блокирует главную книгу. Прежде чем это можно будет сделать, группа бухгалтеров должна зафиксировать все повторяющиеся и стандартные записи в журнале. Как только GL заблокирован, запись больше невозможна.
4. Устранение несоответствия даты/периода. NetSuite позволяет закрывать периоды с расхождениями между датой и периодом, но это может вызвать проблемы с финансовой отчетностью в будущем. Убедитесь, что любые несоответствия уместны и преднамеренны.
5. Просмотреть отрицательный инвентарь. Обычно это указывает на проблему процесса, которую необходимо устранить. В противном случае себестоимость проданных товаров будет считаться равной нулю. Настройка сохраненного поиска для поиска отрицательных элементов запасов задолго до окончания периода может сэкономить время при закрытии.
6. Просмотр учета стоимости запасов. Это гарантирует, что все затраты на запасы будут покрыты. Это еще одна область, где сохраненный поиск может сэкономить ваше время в конце месяца.
7. Просмотр активности инвентаризации. Аномальные колебания запасов могут указывать на проблему процесса. Сохраненные поисковые запросы могут помочь вам выявить проблемы и решить их до того, как они взорвутся.
8. Создание внутрихолдинговых корректировок. На этом этапе расходы распределяются между консолидируемыми компаниями. Финансовая группа должна оценить, должна ли NetSuite автоматически настраивать журналы межфирменных корректировок.
9. Переоценка открытых остатков в иностранной валюте. GAAP требует, чтобы остатки в иностранной валюте переоценивались по курсу на конец периода.
10. Расчет сводных обменных курсов. Если вы находитесь в среде NetSuite OneWorld с дочерними компаниями с разными базовыми валютами, NetSuite поддерживает список сводных обменных курсов.
11. Устранение внутригрупповых транзакций. На консолидированной основе должны отображаться только транзакции с внешним миром, поэтому транзакции между родительскими и дочерними компаниями должны быть исключены.
12. Период закрытия. Наконец, когда все вышеперечисленные шаги выполнены, книги можно закрывать. Как только это будет сделано, никто не сможет внести какие-либо изменения в главную книгу.

После закрытия книг за месяц любые изменения потребуют разблокировки этого периода. Это может произойти, если что-то упускается из виду или если ваш CPA рекомендует некоторые корректирующие записи. Чтобы разблокировать период, перейдите в «Настройка» > «Учет» > «Управление учетными периодами» и вызовите контрольный список для периода, который вы хотите открыть повторно. После нажатия на зеленую стрелку в строке «Закрыть» нажмите кнопку «Период повторного открытия». Это вызывает окно, в котором запрашивается обоснование повторного открытия закрытого периода. После того, как вы внесли свои изменения, вам придется повторить процесс закрытия для всех периодов, которые вы должны были открыть, чтобы внести эти изменения.

Как закрыть конец месяца в Sage Intacct?

Процесс закрытия месяца в Sage Intacct — это простое дело, если вы выполнили все задачи в контрольном списке выше. Вам также придется решать любые транзакции с проблемами. Сюда входят транзакции в состоянии «Черновик» или ожидающие утверждения. Если у вас есть повторяющиеся транзакции, они иногда терпят неудачу, когда в систему вносятся изменения, поэтому вам нужно убедиться, что все они прошли правильно. Как только все правильно, это всего лишь один шаг:

• Закройте книги
  • В Главной книге > Книги > Закрыть.

Если вам нужно открыть книги позже, это тоже довольно просто. Чтобы открыть книги в Intacct, перейдите в Главная книга > Все > Книги > Открыть. Выберите объект и период, который вы хотите открыть. В этом окне у вас также есть возможность открыть вспомогательные книги для AR, AP, Cash Management, Time & Expenses или оставить их закрытыми. Нажмите на Открыть и книги будут открыты. Не забудьте снова закрыть книги после внесения изменений, чтобы никто другой не мог непреднамеренно внести изменения в закрытый период.

Выровняйте свои номера перед закрытием

Но есть лот , который нужно сделать, прежде чем эти несколько закрывающих входов могут произойти. Бухгалтерские счета должны быть согласованы. Банковские выверки должны быть привязаны к остаткам на дату закрытия. Начисления должны быть опубликованы. Признание выручки за период должно быть возведено в квадрат. Основные средства должны быть обновлены. Журнальные записи по износу и амортизации должны быть рассчитаны и учтены. Внутрифирменные операции должны быть устранены. Отложенная выручка должна быть реклассифицирована. В зависимости от вашей организации вам могут потребоваться дополнительные корректировки, распределения и начисления. Все эти шаги должны быть частью ваших регулярных бухгалтерских процедур.

Большинство бухгалтерских групп используют своего рода контрольный список закрытия месяца и имеют некоторый процесс закрытия месяца. На одном конце спектра находятся бухгалтеры, контролеры и финансовые директора, которые все держат в голове и используют множество ручных процессов. Это может работать какое-то время, но по мере роста бухгалтерии этот процесс может превратиться в полный хаос. Племенных знаний предостаточно, и задачи легко пропустить, особенно если ключевой человек отсутствует в течение нескольких дней.

На другом конце спектра находятся группы бухгалтеров, которые следуют хорошо продуманному и оптимизированному процессу с интерактивными контрольными списками, инструментами рабочего процесса и используют все возможные средства автоматизации. Эти команды используют все, что встроено в их систему учета, а также несколько дополнительных инструментов, таких как FloQast.

Где бы ни находилась ваша команда в этом спектре, полный контрольный список, включающий все процессы и задания, необходим для оптимизации процесса закрытия. В идеале ваш контрольный список должен позволять легко обмениваться задачами между членами команды, чтобы процесс двигался эффективно.

Закрывайте книги как профессионал

Теперь, когда у вас есть общий процесс закрытия месяца, вы можете начать распределять задачи между членами вашей команды. Начав с полного контрольного списка, вы сможете оптимизировать свои процессы, чтобы ускорить закрытие. Помня о том, что многие из этих задач должны выполняться последовательно, вы можете ускорить закрытие, выполнив некоторые задачи в текущем периоде и не дожидаясь окончания периода, чтобы приступить к работе. Помните, чем раньше вы закроете бухгалтерские книги, тем раньше вы сможете заниматься крутыми делами в области бухгалтерского учета.

7 шагов, чтобы закрыть месяц без стресса

Согласно недавнему опросу, который мы провели в LinkedIn, 56% финансовых отделов говорят, что они закрывают месяц на 6-й день или позже.

Конец месяца — напряженное время для финансовых отделов. Когда вы целыми днями лихорадочно пытаетесь закрыть книги и убедиться, что все цифры точны, это похоже на пытку.

Худшая часть? Часто заинтересованные стороны ждут информации, и если что-то затягивается, вы чувствуете давление.

Как сделать так, чтобы конец месяца прошел без стресса или, по крайней мере, с меньшим стрессом? Вот 7 советов, которые помогут вам меньше нервничать в конце!

1. Задокументируйте все шаги, необходимые для закрытия книг

Чтобы закрыть месяц легко, вы должны иметь задокументированный процесс.

Это позволяет членам вашей команды направлять свое время и энергию на выполнение всех задач.

Чтобы улучшить свои процессы, стоит бросить вызов себе и своей команде и спросить: «Могут ли какие-либо задачи выполняться параллельно?» или «Поможет ли другой порядок?»

Документирование вашего процесса также гарантирует, что вы в будущем или любой другой член вашей команды сможете легко закрыть бухгалтерские книги, если произойдут кадровые изменения.

2. Автоматизируйте процессы

По возможности автоматизируйте рабочие процессы, особенно если это означает значительное сокращение времени.

Если вы повторяете одну и ту же задачу снова и снова, вам следует серьезно подумать, есть ли способ создать систему, которая автоматически выполняет эту задачу за вас.

Например, если у вас есть стандартный отчет, который нужно создавать каждый месяц, подумайте, как его можно автоматизировать. Если данные уже есть в системе, это может быть не очень сложно.

Интеграция, выверка банковских счетов, ввод счетов, повторяющиеся журналы могут стать простыми с правильной системой.

3. Убедитесь, что ваша команда понимает, почему важно закрываться быстрее

Чем быстрее вы закрываетесь, тем больше времени у вашей команды для поддержки вашей организации.

Ваша команда, скорее всего, будет сопротивляться, если им велят сделать больше, поэтому вам нужно уметь демонстрировать преимущества быстрого закрытия.

Чтобы объяснить преимущества, посмотрите, сколько времени ваша команда тратит на операционные задачи помимо закрытия.

Это поможет вам лучше объяснить преимущества более быстрого закрытия.

4. Обучайте персонал критически важным задачам

Если кто-то в отпуске или болеет, вам нужен кто-то, кто сможет эффективно выполнять задачи.

Но как они будут выполнять задания, если не знают, что делать?

Обучая свою команду критически важным задачам, вы можете быть уверены, что кто-то все еще может выполнять эти задачи, если это необходимо.

Чем лучше ваша команда понимает весь процесс закрытия, тем легче будет сотрудничать друг с другом и, в конечном итоге, тем меньше времени им потребуется для выполнения задач в случае отсутствия.

5. Распределите задачи на месяц

Попробуйте распределить свои ежемесячные задачи в течение месяца. Таким образом, вы можете работать понемногу, не чувствуя себя перегруженным.

Некоторые из ваших задач на конец месяца могут быть завершены или, по крайней мере, начаты до конца месяца.

Заранее подготовьте ежедневники и доработайте их в конце месяца. Раннее закрытие счетов с небольшим объемом.

Это также может помочь вам определить любые риски, чтобы их можно было устранить в течение месяца, а не в последнюю минуту, когда уже слишком поздно.

6. Поддерживайте свои учетные записи и сегменты

Это может показаться очевидным, но удивительно, как много финансовых отделов пренебрегают этим.

Если у вас много неактивных учетных записей, вам следует просматривать их каждый месяц в рамках регулярного процесса проверки.

Закройте учетные записи, если они больше не используются. Кроме того, ограничьте доступ к сегментам, если они больше не действительны.

Чем больше вы можете сделать для обслуживания своих учетных записей и сегментов, тем меньше проблем у вас будет с закрытием.

7. Выполняйте другие задачи раньше

Будь то начисление заработной платы, выплаты или что-то еще, стремитесь выполнить как можно больше работы заранее. Если возможно, вы должны переместить их, если можете.

Это дает вам и вашей команде время и свободу начать закрытие месяца раньше и означает, что у вас не будет стресса, связанного с попытками закончить его в решающий момент.