Информация о результатах проведенных проверок |
| Дата проведения проверки | Наименование органа, проводившего проверку | Цель проверки | Выявленные нарушения |
| 01.08.2013 | Управление Россельхознадзова по Костромской и Ивановским областям | Плановая выездная проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
| 01.08.2013 – 28.08.2013 | Государственная инспекция труда Ивановской области | Плановая выездная проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
| 06.08.2013 – 08.08.2013 | Управление государственного автодорожного надзора по Ивановской области | Внеплановая документальная проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
22. 10.2013 – 28.10.2013 | Управление Пенсионного Фонда РФ в Приволжском муниципальном районе Ивановской области | Внеплановая документальная проверка | Нарушений не выявлено |
| 23.10.2013 | Ивановское региональное отделение Фонда социального страхования | Плановая документарная проверка | Нарушений не выявлено |
| 15.11.2013 | Управление Россельхознадзова по Костромской и Ивановским областям | Внеплановая выездная проверка выполнения предписания | Нарушений не выявлено |
| 21.11.2013 | Территориальный отдел Управления Роспотребнадзора по Ивановской области в г. Фурманове Фурмановском и Приволжском районах | Внеплановая проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
16. 01.2014 | Территориальный отдел Управления Роспотребнадзора по Ивановской области в г. Фурманове Фурмановском и Приволжском районах | Внеплановая выездная проверка | Выявленные нарушения устранены. |
| 17.02.2014 – 17.03.2014 | Департамент социальной защиты населения Ивановской области | Выездная плановая проверка | Выявленные нарушения и недочеты устранены |
| 16.06.2014 – 17.06.2014 | ОГИБДД ОМВД России по Приволжскому району | Выездная плановая проверка | Нарушений не выявлено |
| 01.10.2014 | Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Ивановской области | Контрольная проверка | Дефекты устранены |
| 30.12.2014 | Государственная инспекция труда Ивановской области | Внеплановая документальная проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
06. 04.2015 | Департамент здравоохранения Ивановской области | Внеплановая выездная проверка | Нарушений не выявлено |
| 13.11.2015 | Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Ивановской области | Внеплановая выездная проверка | Нарушений не выявлено |
| 08.02.2016 – 29.02.2016 | Центральное управление Ростехнадзора | Плановая проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
| 08.02.2016 – 29.02.2016 | Управление Росприроднадзора по Ивановской области | Плановая выездная проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
| 22.03.2016 – 31.03.2016 | Управление Росприроднадзора по Ивановской области | Внеплановая выездная проверка | Нарушений не выявлено |
06. 10.2017 – 23.10.2017 | Управление Россельхознадзора по Костромской и Ивановской областям | Плановая проверка | Нарушений не выявлено |
| 10.10.2017 – 01.11.2017 | Территориальный отдел Управления Роспотребнадзора по Ивановской области в г. Фурманове Фурмановском и Приволжском районах | Плановая выездная проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
| 05.10.2017 – 25.10.2017 | ТОТКГАДН по Ивановской области Восточного МУГАДН ЦФО | Плановая документарная проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
| 18.12.2017 | ТОТКГАДН по Ивановской области Восточного МУГАДН ЦФО | Внеплановая документарная проверка | Нарушений не выявлено |
| 23.04.2018 | Территориальный отдел Управления Роспотребнадзора по Ивановской области в г. Фурманове Фурмановском и Приволжском районах | Внеплановая выездная проверка | Нарушений не выявлено |
| 28.08.2018 | ОГИБДД ОМВД России по Приволжскому району | Плановая выездная проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
| 14.02.2019 – 10.03.2019 | Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Ивановской области | Плановая проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
| 18.02.2019 – 18.03.2019 | Департамент социальной защиты населения Ивановской области | Плановая проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
| 13.03.2020 – 17.03.2020 | Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Ивановской области | Внеплановая проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
20. 05.2021 – 28.05.2021 | Государственная инспекция труда Ивановской области | Внеплановая документарная проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
| 30.11.2021 – 13.12.2021 | Отделение надзорной деятельности и профилактической работы Приволжского района | Плановая выездная проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
| 16.12.2021 – 27.12.2021 | Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Ивановской области | Плановая выездная проверка | Выявленные нарушения своевременно устранены |
Проверки ККТ с 1 марта 2022 года
17.05.2022
В 2022 году власти изменили порядок проведения проверок контрольно-кассовой техники (ККТ).
Рассказываем, в каком порядке и в какие сроки теперь проводятся проверки ККТ, и какие контрольные мероприятия при этом могут осуществлять налоговики.
Что изменилось в проверках ККТ
С 1 марта 2022 года вступили в силу новые правила проведения проверок контрольно-кассовой техники (Федеральный закон от 11.06.2021 № 170-ФЗ). С указанного момента проверки ККТ регламентируются уже не Федеральным законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, а Федеральным законом от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном и муниципальном контроле в Российской Федерации». Соответственно, теперь на проверки ККТ распространяются те же самые принципы и ограничения, что и на все прочие проверки государственных и муниципальных органов контроля.
Осуществление проверок ККТ по-прежнему остается за налоговыми органами, но предмет проверок ККТ значительно ограничивается. Теперь проверки можно проводить исключительно в целях защиты прав потребителей, ИП и организаций, обеспечения полноты учета выручки для целей налогообложения и обеспечения установленного порядка оборота товаров.
Одновременно изменились и правила проведения проверок ККТ. Теперь они регламентированы постановлением Правительства РФ от 28.02.2022 № 272. Согласно новым правилам, плановые проверки ККТ больше проводиться не будут. Контроль будет осуществляться исключительно путем проведения внеплановых проверок, осуществлять которые налоговые органы будут без уведомления пользователей ККТ.
Налоговики смогут проводить внеплановые проверки в следующих формах:
- контрольная закупка;
- документарная проверка;
- наблюдение за соблюдением обязательных требований;
- выездное обследование;
- выездная проверка.
Все эти контрольные мероприятия разрешается проводить как по месту нахождения налогового органа и налогоплательщика, так и по месту установки ККТ, в том числе в жилых помещениях.
Контрольная закупка
Одна из форм внеплановой проверки ККТ — контрольная закупка, то есть искусственное совершение сделки, в ходе которого инспектор проверяет, как та или иная компания применяет ККТ и предоставляет покупателю чеки.
Закупка может проводиться как по месту продажи продукции/работ/услуг, так и дистанционно. Во втором случае продукция приобретается с использованием почтовой связи, телевидения или интернета (ст. 67 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ).
Контрольная закупка всегда проводится без предварительного уведомления контролируемого лица и в присутствии двух свидетелей либо с применением видеозаписи. При дистанционной закупке наличие свидетелей и видеозаписи не является обязательным (п. 23 Положения).
Если в ходе закупки контролеры выявят какие-либо нарушения порядка применения ККТ, они вправе будут обязать магазин сформировать и распечатать отчет о текущем состоянии расчетов.
Документарная проверка
Еще одна разновидность внепланового контрольного мероприятия – документарная проверка. Данная проверка проводится по месту нахождения ИФНС на основании имеющихся у налоговиков документов и сведений о применении компанией ККТ. В ходе такой проверки налоговики вправе затребовать у компаний письменные объяснения, истребовать документы, а также проводить экспертизу этих документов.
При этом налоговый инспектор не вправе требовать у пользователя ККТ сведения и документы, которые могут быть получены от иных госорганов в рамках межведомственного взаимодействия. Документы, не относящиеся к предмету проверки, также истребовать нельзя.
Во всех других случаях запрошенные документы и сведения необходимо представить в налоговую инспекцию не позднее 10 дней с момента получения соответствующего требования (ч. 4 ст. 72 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ).
Срок проведения документарной проверки – не более 10 рабочих дней. В указанный срок не включается период с момента направления ИФНС требования представить необходимые документы до момента представления данных документов (абз. 5 п. 24 Положения).
Наблюдение
Под наблюдением понимается сбор и обработка данных об используемых компаниями ККТ, поступающих в ИФНС из других госорганов, СМИ, от организаций, ИП и физлиц.
Если в ходе наблюдения инспекторы выявят нарушения, они выдадут компании предостережение/предписание об устранении нарушений или вынесут решение о проведении выездной внеплановой проверки (п.
26 Положения). Такая проверка будет проведена либо в форме выездного обследования, либо в форме собственно выездной проверки.
Выездное обследование
Под выездным обследованием понимается осмотр по месту нахождения компании/установки ККТ без взаимодействия с самим контролируемым лицом (ст. 75 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ).
Выездное обследование также проводится без предварительного уведомления контролируемого лица. Если в рамках выездного обследования инспектор выявит какие-либо признаки нарушений, он проведет контрольную закупку. По результатам контрольной закупки уже будет решаться вопрос о привлечении лица к административной ответственности.
Выездная проверка
В ходе выездной проверки инспекторы могут проводить осмотр, опрос, запрашивать объяснения, истребовать документы, организовывать экспертизу, а также проводить эксперименты. При этом для фиксации обстоятельств проверки им разрешается использовать фотосъемку, аудио- и видеозапись.
Аудио- и видеозапись устных пояснений проводится при условии предварительного уведомления контролируемого лица и наличии его письменного согласия (п.
34 Положения). В письменном согласии должна быть сделана отметка о проведении записи с указанием наименования и серийного номера записывающей аппаратуры и носителя, на который осуществлялась такая запись.
Срок проведения выездной проверки ограничен 10 рабочими днями, причем для субъектов малого бизнеса установлены еще меньшие сроки. Так, в отношении одного субъекта малого предпринимательства, отнесенного к малому предприятию (до 100 работников), общий срок взаимодействия в ходе проведения выездной проверки не может превышать 50 часов. Для микропредприятий (до 15 работников) общий срок взаимодействия с контролерами не может превышать 15 часов (п. 28 Положения).
Срок проведения выездной проверки в отношении организации, осуществляющей свою деятельность на территориях нескольких регионов, устанавливается отдельно по каждому филиалу, представительству и обособленному подразделению. Данные сроки не суммируются. По завершении проверки инспектор составляет акт проведенного контрольного мероприятия.
Оформление результатов проверки ККТ
По результатам каждого из вышеперечисленных контрольных мероприятий налоговый инспектор должен составить акт. Исключение составляют контрольные мероприятия, которые не предусматривают непосредственного взаимодействия с контролируемым лицом (например, выездное обследование или наблюдение).
Оформление акта производится на месте проверки в день ее окончания. Если по результатам проверки было выявлено нарушение порядка применения ККТ, в акте указывают, какое именно обязательное требование нарушено, каким нормативным правовым актом и его нормой оно установлено.
Одновременно контролируемому лицу выдают предписание об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их устранения. При этом контролируемое лицо вправе обжаловать действия инспектора в случае несогласия с составленным актом/выданным предписанием. Жалобу можно представить как на имя руководителя ИФНС, так и руководству регионального УФНС. Жалоба подлежит рассмотрению в течение 20 рабочих дней со дня ее регистрации (п.
43 Положения).
Направить жалобу можно через Единый портал государственных и муниципальных услуг. Лица, подавшие жалобу, могут в своих личных кабинетах отслеживать, на каком этапе рассмотрения находится жалоба до того, как получат итоговое решение по ней.
При этом ранее ФНС проинформировала, что до 1 января 2023 года на проверки ККТ не распространяется обязательный досудебный порядок обжалования. Таким образом, с жалобой на действия налоговых инспекторов пользователи ККТ в текущем году могут обратиться непосредственно в суд.
Темы: ККТ , применение ККТ , выездная налоговая проверка , выездная проверка
Рубрика: Онлайн-кассы , Налоговые проверки
Поделиться с друзьями:
Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий
Онлайн-кассы будут блокировать продажу просроченной продукции Минфин объяснил, когда нужно применять ККТ при расчетах через СБП На налоговый мониторинг перешли 445 компаний Мораторий на внеплановые проверки ККТ будет действовать до конца 2023 года Новый интерфейс по работе с требованиями и уведомлениями ФНС в «1С:Бухгалтерии 8»
Устранение трений пользователей с помощью бездокументарной программы идентификации клиентов » Alkami Technology
CIP проверяет личность заявителя, что является важным компонентом любого Закона о банковской тайне (BSA) и системы борьбы с отмыванием денег (AML).Согласно FDIC, Программа идентификации клиентов (CIP) является «минимальным стандартом для финансовых учреждений и их клиентов в отношении личности клиента, который должен применяться в связи с открытием счета в финансовом учреждении». CIP — это прямое положение Патриотического акта США, состоящее из шести общих элементов. FDIC определяет эти требования следующим образом:
- Написанная программа
- Четыре части идентифицирующей информации — имя заявителя, дата рождения, адрес и идентификационный номер
- Процедуры проверки личности
- Ведение документации
- Сравнение с государственными списками
- Уведомление для клиентов
Для каждой открываемой учетной записи ФО должна подтвердить личность пользователя в соответствии с письменной политикой CIP ФО, установленной их руководством в соответствии с требованиями BSA и AML.
CIP выполняется для всех заявителей, которые открывают новый счет для себя или от имени несовершеннолетнего, недееспособного или юридического лица. Существует два метода CIP, документальная и бездокументарная идентификация клиента.
Это требует от заявителей подтверждения своей личности с помощью документов. ФО должен определить, какие типы документов считаются приемлемыми для использования. По заявлению Корнельского юридического факультета, «эти документы могут включать:
- Для физического лица — выданное государством удостоверение личности с неистекшим сроком действия, удостоверяющее гражданство или место жительства и имеющее фотографию или аналогичную гарантию, такую как водительские права или паспорт; и
- Для корпорации, товарищества или траста — документы, подтверждающие существование юридического лица, такие как заверенные учредительные документы, выданная государством бизнес-лицензия, соглашение о партнерстве или трастовый инструмент».
Документальный CIP может быть обременительным как для заявителя, так и для групп бэк-офиса FI. Стремясь уменьшить трения, финансовые организации могут задаться вопросом, какие у них есть альтернативы, помимо проверки на основе документов?
Программа идентификации клиентов без документовВ последние годы появился современный метод проверки личности – бездокументарная идентификация клиента. Это требует небольших усилий со стороны пользователя или FI. Вместо этого этот процесс опирается на информацию о пользователе и проверку данных для выполнения проверки от имени FI. Пока метод явно указан как метод CIP FI, FI может проверить личность заявителя различными способами, в том числе:
- «связавшись с пользователем напрямую
- независимая проверка личности пользователя путем сравнения информации, предоставленной пользователем, с информацией, полученной из агентства по информированию потребителей, общедоступной базы данных или другого источника
- проверка ссылок с другими FI
- или получение финансового отчета».
Какие преимущества дает пользователям бездокументарный CIP?
При использовании Documentary CIP пользователь должен предоставить удостоверение личности с фотографией или другую документацию, удостоверяющую личность, путем сканирования или загрузки. В качестве альтернативы заявитель может физически принести свои документы в отделение, что доставляет ему гораздо больше хлопот. Каждый дополнительный шаг процесса адаптации создает возможность для отказа от приложения, что потенциально может навсегда положить конец банковским отношениям.
Самым большим преимуществом недокументарной CIP является то, что она значительно снижает трение пользователя. Alkami Ignite сосредоточился на упрощении процесса адаптации с помощью мобильного приложения, которое можно выполнить за три минуты или меньше. Подход Alkami требует минимального ввода данных от пользователя. При заполнении заявки пользователь вводит основную личную информацию: имя, адрес, номер телефона, дату рождения и номер социального страхования.
После подачи заявки на депозитный счет Alkami сравнивает личную информацию пользователей со сторонними базами данных наших партнеров по интеграции, IDology, TransUnion, FIS ChexSystems, Equifax и Experian . Эти партнеры сопоставляют информацию, представленную в приложении, с общедоступными записями и данными кредитного профиля, гарантируя точность информации и защищая ФО от мошенничества.
Как бездокументарная CIP выгодна для финансовых организаций?Устраняя документооборот, финансовые организации могут повысить эффективность работы своих бэк-офисов. Предоставление решения по открытию цифрового счета позволяет FI сократить объем бумаги как для пользователя, так и для внутренних команд. Кроме того, он создает цифровой файл, который улучшает ведение записей; соблюдение требований BSA, «Знай своего клиента» (KYC) и AML; и хранения документов.
Бездокументарная CIP значительно сокращает время обработки заявок, поскольку устраняет необходимость ручной проверки.
С помощью Alkami финансовые организации могут автоматизировать проверку личности и обеспечить согласованность своих внутренних оценок рисков, связанных с идентификацией.
Некоторые финансовые организации по-прежнему настороженно относятся к бездокументарным CIP, поскольку опасаются потенциальных рисков мошенничества или соблюдения требований. Как Alkami решает эту проблему? Физическую документацию можно подделать с помощью современных и широко доступных технологий. Бездокументарная идентификация невероятно затрудняет мошенникам запуск успешной угрозы, поскольку она ссылается на историю транзакций заявителя и принимает решения на основе правил в отношении данных банковского счета. Кроме того, Alkami предотвращает мошенничество, проверяя адрес электронной почты пользователя, номер телефона, IP-адрес, идентификатор устройства по базам данных и государственным спискам наблюдения на наличие известных мошеннических устройств или злоумышленников.
В конечном счете, бездокументарная CIP поможет ФО увеличить количество успешных заявок. Необходимость загрузить копию отсканированного удостоверения личности или принести физическое удостоверение личности является огромным препятствием в процессе подачи заявки, из-за чего многие потребители теряют интерес. Пропуск этого шага поощряет пользователей заполнять свои приложения. Это лучшее в своем классе решение сводит к минимуму неудобства пользователей, сокращает время выполнения приложений и увеличивает количество конверсий. Помимо поддержки пользователей, Alkami предоставляет сотрудникам FI инструменты для усиления их бэк-офисных операций с проверкой личности в режиме реального времени; предотвращение мошенничества; и улучшенный статус соответствия.
Документальное и электронное удостоверение личности
Существует множество способов удостоверения личности, но в целом они делятся на две категории: документальное и электронное удостоверение личности.
Документальная проверка личности
Документальная проверка личности — это метод проверки подлинности физических документов.
При личном присутствии или подаче документов копии документов, таких как удостоверения личности, свидетельства о рождении, юридические документы и счета за коммунальные услуги, служат основанием для проверки подлинности лица, предоставляющего информацию. Эти документы могут быть заверенными копиями, тиснеными печатями или иметь голограммы, подтверждающие подлинность. Вывод состоит в том, что только лицо, обладающее этими документами и имеющее сходные характеристики с лицом, указанным в документах, такие как фотографии, пол, адреса и образование, может быть лицом, владеющим личностью.
Преимущества
- Простота достаточной проверки удостоверения личности с фотографией лично
- Обеспечивает достаточные препятствия для предотвращения большинства мошеннических действий
- Документы могут быть единственным доступным методом проверки личности человека
не лично
Проверка электронного удостоверения личности
BlockScore предоставляет метод проверки электронного удостоверения личности для проверки личности человека, что означает, что требуются только знания.
Информация, которая, вероятно, известна только владельцу удостоверения личности, проверяется на подлинность по авторитетным источникам. Кроме того, авторитетный источник может также запросить у проверяемого лица дополнительную информацию для дальнейшей проверки его или ее подлинности. Дополнительные вопросы, возвращенные из авторитетных источников, называются наборами вопросов или проверкой подлинности на основе знаний (KBA).
Преимущества
- Простая и экономичная быстрая проверка по множеству авторитетных источников
- Можно легко выполнить дополнительные проверки, например, свериться с правительственными контрольными списками
- Хорошо работает через Интернет
- Может выполнять обязательства по соблюдению
Сочетание методов документальной и электронной проверки личности
Предприятия могут одновременно использовать как документальную, так и электронную проверку личности, чтобы снизить риски и соблюдать нормативные требования.
Во многих юрисдикциях требуется проверка электронного удостоверения личности, чтобы гарантировать законность ведения бизнеса с человеком, проверяя человека по спискам наблюдения. Автоматическую документальную проверку личности, такую как Jumio Netverify, можно добавить в поток пользователей как часть процесса регистрации или при возникновении определенных событий, таких как крупные транзакции. Информация, полученная с помощью автоматизированной документальной проверки личности, такой как Netverify, может быть отправлена непосредственно в BlockScore для одновременной электронной проверки личности.
Заключение
У предприятий есть варианты, чтобы сбалансировать воздействие на пользователей и необходимость проверки личности людей для соблюдения правил и предотвращения мошенничества. Документальный, электронный или оба метода проверки личности могут быть реализованы, чтобы свести к минимуму влияние на пользователей в различных местах процесса регистрации и текущих отношениях.