Как сформировать в 1с книгу покупок – Формирование записей книги покупок в 1С 8.3

Бухгалтерия 8.2. Понятный самоучитель для начинающих

Формирование книги покупок

В рассматриваемой конфигурации формирование книги покупок предваряется созданием документов, записи из которых будут задействованы в книге. Этими документами являются: Формирование записей книги покупок, Восстановление НДС и Отражение НДС к вычету. Для перехода в режим работы с этими документами в подменю Покупка ? Ведение книги покупок предусмотрены соответствующие команды.

С помощью документа Восстановление НДС можно автоматически определить ситуации, когда суммы НДС, уплаченные поставщикам по полученным товарам (работам, услугам), были уже приняты к вычету в обычном порядке, но сами ценности при этом использовались для проведения операций, облагаемым НДС по ставке 0 %, или вовсе не облагаемым НДС. В данных случаях в соответствии с законодательством вычет не применяется. Также следует восстановить суммы НДС по ценностям, переданным на строительство. Действующим законодательством предусмотрено, что вычет может применяться с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект строительства был введен в эксплуатацию. Иначе говоря, ранее принятые к вычету суммы НДС по таким ценностям должны быть восстановлены.

После проведения документа по учету в книге покупок автоматически сформируются сторнирующие записи, а в бухгалтерском учете будут созданы проводки на сумму восстановленного к уплате в бюджет НДС по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным ценностям» и кредиту счета 68.02 «НДС».

С помощью документа Отражение НДС к вычету осуществляется уточнение и корректировка данных учета НДС, полученных в результате проведения первичных документов, для отражения вычетов при использовании упрощенного метода учета НДС, а также при ручном учете поступлений.

ВНИМАНИЕ

Соответствующие записи в книге покупок после проведения документа появятся только при том условии, если в окне его редактирования установлен флажок Использовать как запись книги покупок.

Документ Формирование записей книги покупок используется для регистрации причитающихся к вычету сумм налога на добавленную стоимость. С помощью данного документа регистрируются такие события, как предъявление суммы НДС поставщиком, наличие счет-фактуры от поставщика, факт оплаты, отсутствие факта принятия суммы НДС к вычету ранее и отсутствие включения НДС в стоимость. Также при формировании документа учитывается, не применяется ли нулевая ставка НДС.

Стоит отметить, что в рассматриваемой конфигурации работа со всеми перечисленными документами ведется практически по одним и тем же правилам. Поэтому детальное описание каждого из них мы здесь приводить не будем, а ограничимся документом Формирование записей книги покупок.

Для перехода в режим работы с данным документом в главном меню программы предназначена команда Покупка ? Ведение книги покупок ? Формирование записей книги покупок. При ее выполнении открывается окно, изображенное на рис. 9.35.

Рис. 9.35. Окно списка документов

В этом списке содержатся введенные и сохраненные ранее документы. По каждому из них отображается признак проведения документа, его дата и порядковый номер в конфигурации, название организации, признак вычета по ставке 0 % (если такой вычет имеется, то отобразится флажок), имя ответственного за составление документа пользователя, а также произвольный комментарий.

Чтобы ввести документ, выполните команду Действия ? Добавить. Чтобы отредактировать сохраненный ранее документ, выделите его курсором и выполните команду Действия ? Изменить. Ввод и редактирование документов производится в окне, которое показано на рис. 9.36.

Рис. 9.36. Работа с документом Формирование записей книги покупок

Вверху интерфейса находятся стандартные параметры – Номер, от, Организация и Ответственный. Первые три заполняются автоматически, но в случае надобности вы можете откорректировать их значения.

Если в соответствии с текущим документом к вычету предъявляется налог на добавленную стоимость по нулевой ставке, то следует включить параметр Предъявлен к вычету НДС 0 %.

В середине интерфейса содержатся вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям, Вычет НДС с авансов и Вычет НДС с выданных авансов. Как нетрудно догадаться, первая предназначена для регистрации сумм к вычету по приобретенным ценностям, вторая – по полученным от покупателей авансов, третья – по выданным авансам.

Табличную часть документа можно заполнять как в автоматическом, так и в ручном режиме (это касается всех трех вкладок). Для ручного заполнения следует в панели инструментов соответствующей вкладки нажать кнопку Добавить, после чего заполнить реквизиты для появившейся в списке позиции.

Чтобы сформировать список позиций автоматически, нажмите кнопку Заполнить, и в появившемся меню выполните команду Заполнить (для вкладок Вычет НДС по приобретенным ценностям и Вычет НДС с выданных авансов) или Заполнить по авансам полученным (для вкладки Вычет НДС с авансов). В результате список позиций будет сформирован на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счет-фактуры, и др.).

Выше мы уже говорили о том, что после проведения документа в книгу покупок автоматически добавятся соответствующие записи. Помимо этого, в конфигурации будут созданы соответствующие бухгалтерские проводки, а также записи в регистрах учета НДС.

Для формирования книги покупок выполните команду главного меню Покупка ? Ведение книги покупок ? Книга покупок. При этом отобразится окно, которое показано на рис. 9.37.

Рис. 9.37. Настройка книги покупок

В данном окне вначале нужно определить параметры формирования книги покупок. В полях Период с по нужно указать интервал времени, за который формируется книга покупок. Действующее законодательство требует формировать книгу покупок за каждый налоговый период (напомним, что налоговый период для НДС указывается в учетной политике предприятия по налоговому учету), но можно сформировать ее и за любой произвольный период.

В поле Организация из раскрывающегося списка, содержимое которого формируется в справочнике организаций, выбирается название организации, от имени которой формируется книга покупок.

Возможности программы предусматривают формирование, наряду с основным разделом, и дополнительных листов книги покупок. Дополнительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду, и распечатываться также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно установить флажок Формировать дополнительные листы. При установленном данном флажке становится доступным для редактирования расположенное справа поле, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать период (возможные варианты – за корректирующий период или за текущий период).

Книга покупок будет сформирована в соответствии с указанными параметрами после нажатия кнопки Сформировать, находящейся в панели инструментов данного окна. Пример сформированной книги покупок показан на рис. 9.38.

Рис. 9.38. Пример сформированной книги покупок

Для отправки документа на принтер выполните команду главного меню Файл ? Печать или нажмите комбинацию клавиш Ctrl+P.

Поделитесь на страничке

Следующая глава >

econ.wikireading.ru

Бухгалтерия 8.2. Понятный самоучитель для начинающих

Формирование книги продаж

Теперь рассмотрим порядок формирования книги продаж в программе «1С Бухгалтерия 8».

Как и в случае с книгой покупок, предварительно нужно выполнить ряд подготовительных действий, а именно – сформировать и провести документы, записи из которых будут задействованы при формировании книги продаж.

Для перехода в режим работы с этими документами предназначены соответствующие команды подменю Продажа ? Ведение книги продаж. Такими документами являются: Формирование записей книги продаж и Отражение начисления НДС.

Документ Отражение начисления НДС необходим для проверки и редактирования данных учета налога на добавленную стоимость, полученных по итогам проведения первичных документов, для отражения начисления при упрощенном методе учета НДС, а также при ручном учете реализации. Интерфейс ввода и редактирования документа Отражение начисления НДС имеет стандартный вид, и если вы хорошо изучили предыдущие главы этой книги, работа с ним не будет для вас сложной. Чтобы не повторяться и не рассматривать вновь уже знакомые нам параметры, мы не приводим здесь описание данного интерфейса, а лишь отметим следующее: для того, чтобы после проведения документа программа автоматически внесла необходимые записи в книгу продаж, обязательно нужно в окне его ввода/редактирования установить флажок Использовать как запись книги продаж. При этом откроется флажок Формировать проводки, который следует установить, если нужно автоматически сформировать проводки по документу. И еще один момент: в данном окне на вкладке Документы оплаты можно ввести сведения по оплате счета-фактуры.

Документ Формирование записей книги продаж используется для фиксирования сумм налога на добавленную стоимость, причитающихся к начислению. Он регистрирует следующие события: начисление суммы НДС при реализации ценностей, начисление сумм НДС по авансам, начисление сумм НДС по договорам налогового агента, и др. Также при вводе документа принимается во внимание, не используется ли нулевая ставка НДС. Для перехода в режим работы с данным документом в главном меню предназначена команда Продажа ? Ведение книги продаж ? Формирование записей книги продаж. При активизации данной команды на экране отображается окно, которое показано на рис. 9.39.

Рис. 9.39. Список документов Формирование записей книги продаж

Здесь представлен список сохраненных ранее документов. Для каждого из них отображается признак проведения по учету, дата и номер, признак НДС по реализации по ставке 0 % (флажок, если такая ставка используется), название организации, имя ответственного пользователя и произвольный комментарий. Отметим, что два последних реквизита могут быть незаполненными (они функциональной нагрузки не несут, а показываются лишь справочно).

Для перехода в режим ввода нового документа нажмите выполните команду Действия ? Добавить. Чтобы отредактировать имеющийся документ, установите на него курсор и выполните команду Действия ? Изменить. Ввод и редактирование документа осуществляется в окне, которое показано на рис. 9.40.

Рис. 9.40. Формирование документа

Номер документа и дата его формирования – обязательные для заполнения параметры, значения которых программа сформирует автоматически. В поле Организация нужно указать название организации, от имени которой формируется документ (значение выбирается из раскрывающегося списка). Если в документе используется нулевая ставка НДС, следует включить параметр По реализации со ставкой НДС 0 %.

Параметры центральной части окна в зависимости от функциональности и назначения разделены на несколько вкладок: По реализации, С авансов, Начислен к уплате, Восстановление по авансам, Восстановление по другим операциям и Не отражается в книге. По их названиям нетрудно догадаться о назначении каждой вкладки. Отметим, что общие принципы работы на перечисленных вкладках примерно одинаковы.

Заполнять табличную часть можно как вручную, так и автоматически (это относится ко всем вкладкам). В первом случае нужно в инструментальной панели вкладки нажать кнопку Добавить, после чего заполнить соответствующие реквизиты для появившейся в списке позиции. Чтобы удалить позицию из списка, нажмите в инструментальной панели кнопку Удалить.

Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите кнопку Заполнить, и в открывшемся меню выполните команду Заполнить. В результате табличная часть будет заполнена на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счет-фактуры, и др.).

Как мы уже отмечали ранее, после проведения данных соответствующие записи будут внесены в книгу продаж, а также будут сформированы соответствующие бухгалтерские проводки и внесены записи в регистры учета НДС.

Чтобы сформировать книгу продаж, нужно выполнить команду главного меню Продажа ? Ведение книги продаж ? Книга продаж. При активизации данной команды на экране откроется окно, изображенное на рис. 9.41.

Рис. 9.41. Предварительная настройка параметров книги продаж

Формирование книги продаж подразумевает предварительную настройку параметров. Период, данные которого должны быть включены в отчет, указывается в полях Период с по. Напомним, что книгу продаж следует формировать за каждый налоговый период, который указан в учетной политике предприятия (такого требование действующего налогового законодательства), но никто не запрещает формировать ее и за любой произвольный период.

В поле Организация из раскрывающегося списка нужно выбрать название организации, от имени которой формируется книга продаж.

В программе реализована возможность формирования дополнительных листов книги продаж. Они выводятся в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду, их следует распечатывать отдельно. Для включения данного режима нужно установить флажок Формировать дополнительные листы. В этом случае откроется для редактирования расположенное справа поле, где из раскрывающегося списка нужно выбрать период – за корректирующий период или за текущий период.

После того как заполнены все параметры настройки, нажмите кнопку Сформировать или выполните команду Действия ? Сформировать. Пример готовой книги продаж изображен на рис. 9.42.

Рис. 9.42. Книга продаж

Для отправки документа на принтер выполните команду главного меню Файл ? Печать или нажмите комбинацию клавиш Ctrl+P.

Поделитесь на страничке

Следующая глава >

econ.wikireading.ru

Как быть, если счет-фактура не попал в книгу покупок

Счет-фактура - это основной документ, по которому происходит предъявление к вычету НДС. Для того чтобы это было возможно, существуют определенные условия:

  • Товары и/или услуги должны быть приобретены для дальнейшей перепродажи или производственных работ.

  • Каждый поступивший товар должен быть принят к учету и числиться на балансе.

  • Наличие самого документа «Счет-фактура», который в обязательном порядке правильно оформляется и регистрируется в программе.

В программе 1С учет входящего НДС осуществляется по документам поступления и по созданным записям в книге покупок. Иногда возникают ситуации, что зарегистрированный счет-фактура в книге покупок не отражается. Для верного учета НДС в книге покупок необходимо соблюдать последовательность оформления всех документов поступления. Рассмотрим на примере регистрации накладной от поставщика с предоставленным счетом-фактурой:

В данном случае счет-фактура формируется автоматически непосредственно из документа «Поступление товаров, услуг»:

Обратите внимание на установленную галочку возле пункта «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». На основании этого запись в книге покупок появится именно в том периоде, в котором зарегистрирован счет-фактура.

Но иногда случается, что документы перепроводят или оформляют задним числом. Вследствие чего получается несоответствие фактической даты поступления счета-фактуры. При этом создание документа «Счет-фактура» может не отразиться в книге покупок. В редких случаях бывает не совпадение дат при поступлении товара и документов. Например, когда на производственное предприятие поступает основное средство или оборудование, которое может быть принято к учету в другом отчетном периоде:

Движение документа отразит временную разницу:

При оформлении поступления ОС (или оборудования) галочка «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» должна быть снята:

НДС будет принят к вычету после того, оборудование будет принято к учету:

Счет-фактура будет отражаться в книге покупок при наличии проводки Дебет 01 – Кредит 08:

В данном случае нужно оформление документа «Формирование записей книги покупок»:

Еще ошибки могут быть связаны отметкой галочкой пункта «НДС включать в стоимость»:

Данный пункт отмечается только при раздельном учете НДС при использовании материалов на производство продукции без НДС.

Чтобы НДС был принят к вычету, нужно установить галочку.

Также ошибки могут возникать из-за дублирующих счетов-фактур при невыверенных счетах 60.02 и 76.ВА. Это может случиться при неоперативном вводе документа оплаты и поступления товаров. При ситуации, когда сначала происходит ввод только банковских и кассовых документов, а позднее на их основании вводится счет-фактура на аванс. Если потом выводятся документы поступления общим списком, то возможно задвоение введенных ранее счетов-фактур. В этом случае оба документа попадают в книгу продаж. Чтобы этого избежать, необходимо восстанавливать последовательность перепроведением документов оплаты и поступления. Обязательна проверка корректности проводок.

scloud.ru

1С Бухгалтерия - Урок № 50. Ведение книги покупок.

Урок № 50. Ведение книги покупок.

В соответствии с действующим законодательством на каждом предприятии должна вестись книга покупок. На этом уроке мы узнаем, как в программе "1С:Бухгалтерия 8” осуществляется формирование книги покупок.

Перед тем как приступить к собственно формированию книги покупок, необходимо сформировать документы, записи из которых будут в нее включены. В рассматриваемой конфигурации в книгу покупок попадают записи, отраженные в документах:
• "Формирование записей книги покупок”;
• "Восстановление НДС";
• "Отражение НДС к вычету".

Для перехода в режим работы с этими документами предназначены соответствующие команды подменю Покупка | Ведение книги покупок.
Документ "Восстановление НДС" предназначен для автоматизированного определения ситуаций, когда суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные поставщикам по приобретенным ценностям, были уже приняты к вычету в обычном порядке, но сами ценности при этом были использованы для осуществления операций, по которым предполагается применение ставки НДС 0 % (или не облагаемых НДС). В таких ситуациях в соответствии с действующим налоговым законодательством вычет не применяется.

Также подлежат восстановлению суммы налога на добавленную стоимость по материальным ценностям, переданным на строительство. В соответствии с действующим налоговым законодательством вычет может применяться с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект строительства был введен в эксплуатацию. Другими словами, ранее принятые к вычету суммы налога по таким ценностям должны быть восстановлены. После того как документ проведен, в книге покупок будут созданы сторнирующие записи, а в бухгалтерском учете сформируются проводки на сумму восстановленного к уплате в бюджет НДС по дебету счета 19.03 "НДС по приобретенным ценностям" и кредиту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость".

Документ "Отражение НДС к вычету" используется для уточнения и корректировки данных учета НДС, полученных в результате проведения первичных документов, для отражения вычетов при использовании упрощенного метода учета НДС, а также в ситуациях, когда учет поступлений ведется вручную. Чтобы после проведения документа сформировались соответствующие записи в книге покупок, необходимо в окне его ввода/редактирования установить флажок Использовать как запись книги покупок.

Что касается документа "Формирование записей книги покупок", то он предназначен для регистрации сумм НДС, причитающихся к вычету. Этот документ фиксирует такие события, как предъявление суммы НДС поставщиком, наличие счета-фактуры от поставщика, факт оплаты, отсутствие факта принятия суммы НДС к вычету ранее и отсутствие включения НДС в стоимость. Кроме этого, при формировании документа учитывается, не используется ли ставка НДС 0 %.
Поскольку порядок работы со всеми перечисленными документами во многом аналогичен, мы не будем подробно рассматривать каждый из них, а рассмотрим его на примере документа "Формирование записей книги покупок".

Для перехода в режим работы с данным документом нужно выполнить команду главного меню Покупка | Ведение книги покупок | Формирование записей книги покупок. При активизации данной команды на экране отображается окно.


Список документов Формирование записей книги покупок


В окне отображается перечень сформированных ранее документов. Для каждой позиции списка показывается признак его проведения, дата и номер, наименование организации, признак вычета по ставке 0 % (если в документе используется данная ставка, то в колонке К вычету 0 % для него отобразится соответствующий флажок), имя ответственного за составление документа пользователя, а также произвольный комментарий. Чтобы сформировать новый документ, нажмите в инструментальной панели данного окна кнопку Добавить или выполните команду Действия | Добавить.

Для перехода в режим редактирования созданного ранее документа дважды щелкните на нем мышью или используйте команду Действия | Изменить. При выполнении любого из перечисленных действий на экране отобразится окно ввода и редактирования документа.


Ввод и редактирование документа "Формирование записей книги покупок"


В верхней части окна содержатся уже знакомые нам параметры – Номер, от, Организация и Ответственный. Значения первых трех из них формируются программой автоматически, но при необходимости вы можете их отредактировать (напомним, что для редактирования поля Номер нужно включить соответствующий режим с помощью команды Действия | Редактировать номер). Если по данному документу к вычету предъявляется НДС по ставке 0 %, то нужно установить флажок Предъявлен к вычету НДС 0 %.

Центральная часть окна состоит из двух вкладок: Вычет НДС по приобретенным ценностям и Вычет НДС с авансов. На первой вкладке фиксируются суммы к вычету по приобретенным ценностям, на второй – по вычетам с полученных от покупателей авансов.

Заполнять документ можно как вручную, так и автоматически (это относится к обеим вкладкам). В первом случае нужно в инструментальной панели вкладки нажать кнопку Добавить, после чего заполнить соответствующие реквизиты для появившейся в списке позиции. Чтобы удалить позицию из списка, нажмите в инструментальной панели кнопку Удалить.

Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите кнопку Заполнить и в открывшемся меню выполните команду Заполнить (для вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям) или Заполнить по авансам полученным (для вкладки Вычет НДС с авансов). В результате табличная часть будет заполнена на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счета-фактуры и др.).

Как мы уже отмечали ранее, после проведения данных соответствующие записи будут внесены в книгу покупок. Кроме этого, будут сформированы следующие бухгалтерские проводки:
• на основании содержимого вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям – по дебету счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и кредиту счета 19 "НДС по приобретенным ценностям;
• на основании содержимого вкладки Вычет НДС с авансов – по дебету счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и кредиту счета 76. АВ "НДС по авансам и предоплатам".
Помимо бухгалтерских проводок, после проведения документа будут сформированы соответствующие записи в регистрах учета НДС.
Чтобы сформировать книгу покупок, нужно выполнить команду главного меню Покупка | Ведение книги покупок | Книга покупок. При активизации данной команды на экране откроется окно:


Формирование книги покупок


Чтобы сформировать книгу покупок, нужно вначале выполнить настройку параметров формирования отчета. В поле Период с по нужно указать интервал времени, за который формируется книга покупок. Отметим, что в соответствии с действующим законодательством книгу покупок необходимо формировать за каждый налоговый период (напомним, что налоговый период для налога на добавленную стоимость определяется в учетной политике предприятия по налоговому учету), однако при желании вы можете сформировать книгу покупок за любой произвольный период.

В поле Организация из раскрывающегося списка, содержимое которого формируется в справочнике организаций, выбирается название организации, от имени которой формируется книга покупок.

Возможности программы предусматривают формирование наряду с основным разделом и дополнительных листов книги покупок. Дополнительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду и распечатываться также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно установить флажок Формировать дополнительные листы. При установленном данном флажке становится доступным для редактирования расположенное справа поле, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать период (возможные варианты: за корректирующий период или за текущий период).

Чтобы не включать в отчет колонки с данными о 20 % НДС, нужно установить флажок Скрыть колонки по ставке 20 %.
Запуск процесса формирования книги покупок в соответствии с установленными параметрами инициируется нажатием кнопки Сформировать, расположенной в инструментальной панели данного окна. Пример сформированной книги покупок показан:


Книга покупок


Чтобы вывести книгу покупок на печать, выполните команду главного меню Файл | Печать или нажмите комбинацию клавиш +.

Урок № 51. Формирование отчетов по приходу ТМЦ и учету НДС

1cbugalteriay.ucoz.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о